园博园绿化审计方案.docVIP

扬中市园博园绿化工程 审 计 方 案 江苏XX建设项目管理有限公司 二零一四年八月 园博园绿化工程竣工决算审计项目实施方案 扬中园博园绿化工程规模较大，初始投资达1.2亿元，施工过程中又追加2700万元，是市政府投资建设的重点工程。扎实有效地开展工程竣工决算审计，才能提高政府投资效益。该工程审计工作具有政府投资多、建设规模大、面积幅度广、苗木品种繁、清点工作杂、计价难度深、审计任务重、工作时间紧等显著特点。 针对上述特点，江苏XX拟组建最强劲得力的审计组员阵容，由有四十多年从业经验的高级工程师、造价师鹿总工亲自带队，刘进、刘燕、田凯扬等三位审计经验丰富的中坚力量严密分工、分别带领三个工作小组同步进行审计，再充实十二名对苗木品种、规格非常熟悉的组员参与现场清点、测量、资料整理等辅助工作。由于本单位有丰富的绿化工程审计经验，仅近期在扬中就承担了238省道、园博大道等重点绿化工程的审计工作，拟参审组员对各种苗木外形认识清晰、对各种规格要求了解、对苗木价格非常熟悉、对工程量计量准确、对各个审计风险节点把控精准、对养护费用取费构成熟练掌握，这在很大程度上就保证了审计工作能顺利、有序地完成。 以往的审计工作经验告诉我们，只有在开始工作之前做到困难估计充分、计划制定具体、措施保障得力、人员组成给力；在工作中做到步骤落实到位、责任明确到人、分工科学合理、工作态度严谨、审计纪律严明，才能确保本次园博园绿化工程审计项目按要求、高标准地完成，下面谈谈我单位对本次审计项目的具体计划： 拟投入本次审计的人员安排 人是工作之本，只有发挥人的主观能动性才能确保工作完成的质量。本次园博园绿化审计工作我单位拟派出的审计队伍配置合理、分工明确、合作紧密、技术专业、经验丰富。所有人员均有绿化审计相关环节工作的经历，对各种乔木、灌木、花卉的外形熟悉，对地径、胸径、蓬径等不同规格的测量要求十分清楚，使用专业测量工具熟练，造价专业知识丰富。具体组成如下：（附表一） 分 工 名 单 职 称 工 作 分 配 主 审 高工、造价师 全面负责本次审计工作 一组长 工程师、造价师 负责本片区审计工作 一 组 组 员 造价员 统计、汇总 助工 清点 助工 测量 助工 清点 二组长 工程师、中级造价员 负责本片区审计工作 二 组 组 员 一级建造师 统计、汇总 助工 清点 助工 测量 助工 清点 三组长 工程师、造价师 负责本片区审计工作 三 组 组 员 造价员 统计、汇总 助工 清点 工程师 测量 建造师 清点 后 勤 后勤保障 二、本次审计工作具体步骤安排及审计工作进度计划表 步骤一：了解工程情况，审批手续是否完备，工程招投标情况，实际施工情况。检查设计图、施工图、竣工图、变更手续是否齐全？根据以往绿化工程审计的经验：有些绿化工程变更、签证频繁。主要原因包括：一是绿化施工单位面对激烈的市场竞争，压低投标报价，甚者以低于成本报价进行投标，待中标后再在施工过程中通过“盈利靠变更”的经营策略来寻求利润的最大化。二是苗木种植后，因为效果不够理想，业主要求增加或者改变苗木规格，或为了达到立竿见影的建设效果而改变设计，引进大树、景观石、造型树等特色景观，由此造成工程变更签证。三是因不可抗力或者施工现场被其他专业交叉施工破坏，需要重新补种造成现场签证。园林绿化工程中设计变更和现场签证较多，新增项目往往需要重新市场询价并组价，给结算审计工作带来了一定的困难。还有些绿化工程施工单位不够专业，施工图、竣工图全部套用设计图纸，跟本反映不出实际施工情况，与现场勘测结果大相径庭，给统计工作带来很大的不便，严重影响审计工作的进度。如果出现上述情况应要求施工单位迅速将各种资料补充完整。 如果施工单位各种手续齐全，竣工图准确有效，立即组织参审人员熟悉图纸、划分片区、制定各种统计表格、学习审计纪律。 步骤二：实地测量绿化面积，清点苗木数量，以此登记数据，并要求施工方人员当场签字确认，免得事后争议，引起不必要的返工清点，耽误审计进度。严格按施工图、设计变更及相关手续核实苗木数量、规格。由于绿化工程和其他工程相比安全系数高、利润率相对较大且相对容易施工，一些施工单位在施工中不经建设单位和设计单位同意，随意变更或增加苗木品种和栽植数量，并通过竣工图的形式体现，以达到增加结算值从而增加施工利润的目的。在实施审计时应到现场根据施工图纸和设计方案、设计变更的要求，对各项花草的栽植面积、各种树木的胸径、高度、冠幅等逐一测量并记录，对施工单位不按设计图纸施工的苗木予以剔除，对达不到设计图规格要求的苗木提出整改要求以合理确定工程造价。 另外，还应关注绿化种植工程中土方量计算数据是否合理、正确，签证手续是齐全；苗木品种、数量统