江苏电大第三届学生会计专业技能竞赛.docVIP

江苏电大第三届学生专业技能竞赛考试要求及注意事项:1.参赛选手必须在考试开始前30分钟到场、座位由现场抽签决定,比赛开始后30分钟不得入场;2.比赛开始之前、参赛选手必须在指定座位的电脑中在D盘根目录下增加名称为会计电算化竞赛(姓名加准考证号)的文件夹;3.根据给定的企业资料进行账务处理所生成指定的账簿和报表(报表名称详见考题内)必须保存于计算机D盘根目录下新建文件夹内;4.账套号为1准考证号后两位; 5.所有用户密码为空; 6.参赛选手必须严格遵守以上各项竞赛规定,如有违反、后果自负.为了更加及时,准确和有效地了解企业的财务会计信息,满足经济快速发展的需要、南京电子仪器有限责任公司(简称南京电子)计划放弃原先的手工记账模式,采用电算化会计核算模式.以下为该企业的基本信息,试根据给定的已知条件,为该企业完成建立账套,财务系统初始化,当月的账务处理以及相关账簿和报表生成的工作.一、企业基本资料南京电子仪器有限责任公司为工业企业,根据《企业会计制度》的规定和本企业的实际情况,该企业采用新会计制度科目,会计科目编码的层级最少为4级,记账本位币为人民币、本年度没有发生外币业务,系统启用日期为当前月份.该企业财务科共三人、分别为王程(账套主管),孙曼,吴小莉.其中王程为会计部门主管,主要负责:(1)财务软件运行环境的建立以及各项初始设置工作,(2)财务软件的日常运行管理工作,监督并保证系统的安全,有效,正常运行、(3)总账系统的凭证审核、记账,账簿查询,月末结账工作,(4)报表管理及其财务分析工作;孙曼为会计,主要负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作日常账务处理,其中包括(1)填制凭证、(2)自动转账定义、(3)自动转账生成,(4)凭证查询,(5)明细账查询,(6)常用凭证的调用;吴小莉为出纳,主要负责现金,银行账管理工作,具有(1)出纳签字权、(2)现金,银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权、(3)支票登记权以及(4)银行对账全部操作权限.1.2006年12月份会计科目及其期初余额(见表A-1)表A-1 2006年12月份会计科目及其期初余额表级次类型科目编码科目名称辅助核算方向期初余额资产现金借25,000 银行存款100201 建设银行600,000 100202 招商银行400,000 应收票据客户往来应收帐款300,000 其他应收款16,000 113301 个人款个人往来113302 单位款坏账准备贷15,800 预付帐款供应商往来原材料库存商品900,000 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资800,000 固定资产累计折旧工程物资700,000 160101 专用材料160102 工具与器具100,000 在建工程项目核算550,000 160301 材料费160302 人工费160303 其他费用50,000 负债应付票据应付帐款预收帐款应交税金217101 应交增值税进项税额销项税额217102 应交所得税权益实收资本资本公积821,000 311101 资本或(股本)溢价盈余公积270,000 312101 法定盈余公积利润分配-15,800 成本生产成本410101 材料成本410102 人工成本410103 其他制造费用损益主营业务收入部门核算510101 甲产品510102 乙产品营业费用550101 工资550102 福利费550103 业务招待费管理费用550201 550202 550203 办公费注:按行业性质预设科目与下列编码不一致时按本表的科目编码进行修改、如有未涉及到的科目不需调整保留原有设置.2.辅助核算信息(1)部门档案(见表A-2)表A-2 部门档案部门编码部门名称部门属性综合部管理部门加工车间产品加工办公室综合管理动力车间动力供应财务科财务管理销售部销售供应科供应本地销售部生产部基本生产外地销售部铸造车间产品铸造(2)职员档案(见表A-3)表A-3 职员档案职员编码职员姓名所属部门职员属性ZL张良总经理ZH周政办公室主任WC王程会计主管SM孙曼会计WXL吴小莉出纳ZT朱涛管理人员LYR刘月如ZW郑卫生产人员DXG杜小刚XYF徐永福XXF张凡销售人员CDG徐小芳(3)客户分类(见表A-4)表A-4 客户分类分类编码分类名称省内省外南京广东苏州辽宁无锡104 (4)客户档案(见表A-5)表A-5 客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类码税号电话发展日期NJTY南京通用电器南京通用WXDZ无锡电子集团无锡电子GDWM广东外贸总公司广东外贸DLYY大连渔业公司大连渔业(5)供应商档案(见表A-6)表A-6 供应商档案供应商编码供应商名