确认业务指引.PDFVIP

深圳证券交易所资产支持证券挂牌条件 确认业务指引 深证上 〔2017 〕387 号 第一章 总则 第一条 为规范资产支持证券挂牌条件确认相关业务，维护正 常市场秩序和投资者合法权益，根据中国证监会《证券公司及基金 管理公司子公司资产证券化业务管理规定》（以下简称《管理规定》）、 《深圳证券交易所资产证券化业务指引（2014 年修订）》以及其他 相关规定，制定本指引。 第二条 符合《管理规定》要求的证券公司、基金管理公司子 公司设立资产支持专项计划（以下简称“专项计划”），并拟申请资产 支持证券在深圳证券交易所（以下简称“本所”）挂牌的，应当在发 行前向本所提交挂牌申请文件，由本所确认是否符合挂牌条件。证 券公司、基金管理公司子公司向本所申请确认专项计划符合挂牌条 件的，适用本指引。 第三条 本所根据相关法律、法规、规章、规范性文件、本指 引及本所其他业务规则，对确认资产支持专项计划符合本所挂牌条 件的相关申请材料进行完备性核对；符合挂牌条件的，本所予以确 认并出具相关文件。 第四条 本所确认专项计划符合本所挂牌条件，不表明本所对 资产支持证券的投资风险或者收益等作出判断或者保证。管理人应 — 1 — 当制作风险揭示书，向投资者充分揭示风险。资产支持证券的投资 风险由投资者自行判断和承担。 第五条 本所对资产支持证券挂牌条件的确认工作遵循公平、 公正、公开原则，实行双人双审、挂牌工作小组集体决策制度。 第二章 挂牌条件确认申请 第六条 资产支持证券在本所挂牌转让，应当符合《管理规定》 等法律法规、部门规章、规范性文件和本所业务规则的规定。 资产支持证券在本所挂牌转让，应不具有中国证券投资基金业 协会《资产证券化基础资产负面清单》列示情形或不符合本所确定 的挂牌条件的情形。 第七条 专项计划管理人、托管人及其他业务参与人应当具备 相应资质，严格遵守执业规范和监管规则，勤勉尽责履行尽职调查、 风险防范及揭示等职责，保证其向本所提交的申请文件不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，就申请文件的真实性、准确性和 完整性承担相应的法律责任，确保申请文件的电子件、传真件、复 印件等与原件一致。 第八条 管理人应当向符合《深圳证券交易所资产证券化业务 指引》规定的合格投资者非公开发行资产支持证券，且单只资产支 持证券的投资者合计不得超过200 人。 第九条 管理人应当通过本所固定收益品种业务专区提交以下 资产支持证券挂牌条件确认申请文件： — 2 — （一）关于确认资产支持专项计划是否符合深圳证券交易所 挂牌条件的申请； （二）管理人合规审查意见； （三）资产支持专项计划说明书、标准条款（如有）； （四）基础资产买卖协议、托管协议、监管协议（如有）、资 产服务协议（如有）等主要交易合同文本； （五）法律意见书； （六）信用评级报告（如有）； （七）特定原始权益人最近三年（未满三年的自成立之日起） 经审计的财务会计报告及融资情况说明； （八）基础资产评估报告/现金流预测报告（如有）； （九）差额支付承诺函/担保协议或担保函（如有）及授权文 件（如有）； （十）尽职调查报告； （十一）关于专项计划会计处理意见的说明（如有）； （十二）法律法规或原始权益人公司章程规定的有权机构作 出的关于开展资产证券化融资相关事宜的决议； （十三）本所要求的其他材料。 申请文件的内容和格式应当符合本所的相关要求，所披露内容 应当真实、准确、完整。 第三章 挂牌条件确认程序 — 3 — 第十条 本所接收管理人提交的挂牌条件确认申请文件后，在 二个交易日内对申请文件是否齐全和符合形式要求进行核对。文件 齐备的，予以受理；