一般纳税人网上申报增值税脚本.pptVIP

企业应税服务扣除情况： 综合实训 增值税税控系统专用设备费用和技术维护费情况： 综合实训 固定资产购进情况： 综合实训 综合实训 综合实训 综合实训 综合实训 综合实训 考核评价 评价表 我会填写申报表 我会办理增值税申报 申报流程 —————— 填报数据 —————— 情景导入 思维导图 业务流程 内容讲解 互动练习 综合实训 考核评价 税费核算与缴纳第二章第三节填写发票使用表 国家示范性职业学校数字化资源共建共享计划—会计专业 申报流程 填报报表 1 2 目 录 情景导入 复习提问： 发票簿用完之后，在向税务机关申请购买新发票本时，需要提供哪些资料呢？ 1）《税务登记证》（副本）； 2）《购票员授权委托证明书》购票员身份证明原件以及复印件 3）财务专用章或者发票专用章印模； 4）已使用发票情况说明表； 思维导图 填写发票使用表 填写表头信息 根据发票填写发票使用情况 填写合计信息、经办人签章 业务流程 内容讲解 填写发票使用表 湖北大发有限公司现需向税务局领购空白发票，领取之前需要填写已使用发票情况表，8月上旬所开手工发票如下，完成以下操作。 该公司资料如下： 税务登记证号码： 510108201809308 经营地址：湖北龙潭工业园成宏路10号 联系电话主管税务所：龙潭寺地税所 附表二（本期进项税额明细）填报说明 内容讲解 第2栏“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”：反映本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”和税控“机动车销售统一发票”的情况。 第20栏“红字专用发票通知单注明的进项税额”：填写主管税务机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》、《开具红字货物运输业增值税专用发票通知单》等注明的在本期应转出的进项税额。 附表三（应税服务扣除项目明细）填报说明 内容讲解 第1列“本期应税服务价税合计额（免税销售额）”：营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的，填写扣除之前的本期应税服务价税合计额。 第3列“应税服务扣除项目”“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。 附表四（税额抵减情况表）填报说明 内容讲解 本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。 固定资产进项税额抵扣情况表填报说明 内容讲解 填写定资产的进项税额。本表按增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书分别填写。 实训案例： 京武瓷砖有限责任公司为生产型增值税一般纳税人，其纳税人识别号为350212785171892，密码：123456，增值税纳税期限为1个月。申报8月增值税。 互动练习 业务流程图： 互动练习 互动练习 互动练习 企业销售情况： 互动练习 企业进项税额情况： 互动练习 企业应税服务扣除情况： 互动练习 增值税税控系统专用设备费用和技术维护费情况： 互动练习 固定资产购进情况： 互动练习 互动练习 互动练习 互动练习 互动练习 互动练习 互动练习 互动练习 实训案例： 京武瑞丽服饰有限责任公司为商贸型企业，其纳税人识别号为11087639180156，密码：123456，增值税纳税期限为1个月，2014年3月生产经营情况资料如下，申报3月增值税。 综合实训 企业销售情况： 综合实训 企业进项税额情况： 综合实训 情景导入 思维导图 业务流程 内容讲解 互动练习 综合实训 考核评价