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科字[2011]002 号 北京科海机房装饰工程有限公司 财务管理制度汇编 一、 会计制度 1. 总则 1.1 为规范北京科海机房装饰工程有限公司（以下简称公司）会计核算和财务管 理工作，维护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、 《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及国家其他有 关法律、法规，结合公司的经营特点，制定本制度。 1.2 本财务制度适用于北京科海机房装饰工程有限公司。 1.3 本财务制度由会计制度、会计政策、各项目管理暂行规定、费用报销流程等 几部分组成。公司按照《企业会计准则》规定的一般原则和《企业会计制度》的 要求进行日常会计核算，并在不违背《企业会计准则》和《企业会计制度》的前 提下，充分考虑公司所处行业的特殊和具体情况，制定公司财务制度。 1.4 公司按以下规定运用会计科目： 1.4.1 在不影响会计核算要求、会计报表和会计报表指标汇总以及对外提供统一 会计报告的情况下，根据公司实际情况对《企业会计制度》中规定的会计科目可 进行增设、减少和合并。明细科目的设置，除本制度已有外，在不违反统一会计 核算要求的前提下，根据公司实际需要自行规定。 1.4.2 公司在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或者同时 填列会计科目名称和编号，不能只填编号，不填科目名称。 1.5 公司按照以下规定编制和提供财务报告： 1.5.1 公司按照《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，编制和提供合法、 真实和公允的财务报告。 1.5.2 公司的财务报告由会计报表和会计报表附注组成。公司对外提供的财务报 告内容、会计报表种类合格式按照《企业会计制度》执行；公司内部管理需要的 会计报表内容、种类和格式由公司自行规定。会计报表附注内容按《企业会计制 度》规定执行。 1.5.3 公司对外提供的会计报表包括： a)资产负债表； b)利润表； c)现金流量表； d)其他有关附表。 公司对外提供的财务报告分为月度财务报告、中期财务报告和年度财务报告。 月度财务报告是指月份终了提供的财务报告；中期财务报告是指在每个会计年度 的前6 个月结束后对外提供的财务报告；年度财务报告是指年度终了对外提供的 财务报告。月度、中期、年度财务报告编制的原则和报送方法按《企业会计制度》 的规定执行。 1.5.4 公司对其他投资单位投资如占该单位资本总额50%以上（不含50%），或虽 然占该单位资本总额不足 50%，但具有实质控制权的，应当编制合并会计报表。 合并会计报表的合并范围、合并原则、编制程序和编制方法，按照《合并会计报 表暂行规定》执行。 1.5.5 会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下至“分”。 1.6 公司按本制度规定的会计核算方法与有关税收规定相抵触的，应当按照本规 定进行会计核算，按照有关税收规定计算纳税。 1.7 公司会计机构设置、会计人员配备、会计核算、会计监督、内部会计管理制 度等要求，按照《会计基础规范》 规定执行。 1.8本制度由公司财务部负责解释。 - 2 - 1.9 本制度自颁布之日起执行。 2. 会计科目名称和编号（按照《企业会计制度》执行,略） 注：在不违反《企业会计制度》和《企业会计准则》的前提下，公司可以根 据经营需要增减相应会计科目及其明细科目。 3. 会计科目使用说明（按照《企业会计制度》执行,略） 4. 会计报表 4.1 会计报表种类及编报期 编号 会计报表名称 会计报表性质 编报期 会企01 表 资产负债表 对外披露 月报、中报、年报 会企02 表 利润表 对外披露 报、中报、年报 会企03 表 现金流量表 对外披露 中报、年报 其他附表 二、会计政策 1. 会计制度 执行《企业会计制