安徽皖通科技股份有限公司内部控制缺陷认定标准.pdfVIP

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2017-09-07 发布于天津
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安徽皖通科技股份有限公司内部控制缺陷认定标准.pdf

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安徽皖通科技股份有限公司内部控制缺陷认定标准第一章总则第一条为保证安徽皖通科技股份有限公司以下简称公司内部控制制度的建立健全和有效执行促进公司规范运作和健康发展根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求结合公司规模行业特征风险水平等因素特制定本认定标准第二章内部控制缺陷分类第二条按照内部控制缺陷成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷一设计缺陷是公司缺少为实现控制目标的必需控制或现存的控制不合理即使正常运行也难以实现控制目标二运行缺陷是指设计合理有效合理且适当的内部控制但由于运行不

安徽皖通科技股份有限公司内部控制缺陷认定标准第一章总则第一条为保证安徽皖通科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，特制定本认定标准。第二章内部控制缺陷分类第二条按照