现代企业财务管理学(总复习)-张忠寿3资料.ppt

财务管理总复习 ·理论部分 ·计算部分 财务管理复习（理论部分） 第一章 1．企业财务管理的概念、特点 2．财务活动的内容 3．企业财务管理的要素 4．企业财务管理的目标种类及矛盾协调 5．企业理财环境 6．企业财务管理的方法 第二章 1．资金时间价值的概念 2．单利、复利终值和现值的计算 3．年金的概念、形式及类型 4．各种年金终值及现值的计算 5．财务风险的种类及管理策略 6．风险的衡量指标 第三章 1．资金筹集的分类 2．资金筹集的渠道和方式 3．销售额比率法预测资金的需要量 4．权益资金的特点及筹资的种类 5．吸收直接投资、发行普通股股票、利用留存收益筹资方式的优缺点 6．借款、发行债券、融资租赁、商业信用筹资方式的优缺点 7．借款涉及的信用条款（周转信贷协定、补偿性余额） 8．融资租赁方式中租金的构成及计算 第四章 1．资金成本的概念、性质和作用 2．个别资金成本及综合资金成本的计算 3．经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆的效应及系数的计算 4．最佳资本结构的概念及确定方法（比较资本成本法、每股收益无差别点分析法） 第五章 1．项目投资的特点 2．原始总投资、投资总额、建设投资的构成 3．现金流量的构成及计算 4．项目投资决策指标的类型 5．净现值、净现值率、现值指数的计算 第六章 1．证券及证券投资的种类 2．证券投资的目的 3．证券投资的风险及收益 4．企业债券投资、股票投资、基金投资的目的及 优缺点 5．证券投资组合的风险收益计算 6．证券投资的策略及方法 第七章 1．企业持有现金的动机及成本 2．最佳现金持有量的确定（成本分析模式及存货模式） 3．应收账款的功能、成本及其计算 4．应收账款信用政策的概念及制定方法 5．存货的作用与成本 6．经济订货量的确定方法（基本模型） 第八章 1．企业收益分配的概念及收益分配的顺序 2．不同类型收益分配政策的优缺点及适用范围 3．剩余股利政策下发放股利额的计算 4．股利的支付形式 5．股利的支付程序 6．股票分割与股票回购的概念及影响 第九章 1．企业财务预算的内容及地位 2．不同类型财务预算编制方法的特点（优缺点） 3．现金预算的内容及编制方法 第十章 1．偿债能力分析指标 2．营运能力分析指标 3．盈利能力分析指标 4．杜邦财务分析体系 财务管理复习 （计算部分） 1.某企业预测2010年赊销额为3600万元，信用条件为“N/30”，变动成本率为60%，固定成本为1000万元，预计坏账损失率为1%，收账费用为50万元，资金成本率为10%。该企业为扩大销售，拟定了两个信用条件备选方案：A：将信用条件放宽到“N/60”，预计坏账损失率为3%，收账费用为80万元。B：将信用条件改为“2/10，1/20，N/60”，估计约有50%的客户会利用2%的现金折扣，30%的客户会利用1%的现金折扣，坏账损失率为2%，收账费用为65万元。以上两个方案均使销售增长10%。 要求：根据以上资料作出决策。 2.某企业计划进行投资活动，现有甲、乙两个方案，资料如下： 甲方案： 在建设起点一次投入固定资产1000万元，经营期5年，期末无残值。经营期内每年新增营业收入600万元，新增付现成本150万元， 乙方案：在建设起点投入750万元购置固定资产，垫支150万元的流动资产。该项目一年后建成投产，预计投产