海南海药股份有限公司关于对前期财务数据进行追溯调整的公告.PDF

证券代码：000566 证券简称：海南海药 公告编号：2012-049 海南海药股份有限公司 关于对前期财务数据进行追溯调整的公告 本公司及其董事、监事、高级管理人员全体成员保证公告内容的真实、准确 和完整，公告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等相关规定，公司第七届第二十七次董事会审议通过了 《关于对前期财务数据进行追溯调整的议案》。现将追溯调整相关情况公告如下： 一、追溯调整的原因及说明 公司于2007 年1 月5 日召开了2007 年第一次临时股东大会，大会审议并通 过了《关于公司股票期权激励计划（修订稿）的议案》，该议案决定授予激励对 象2000 万份股票期权（包含500 万份预留期权），其中激励对象已确定的1500 万份股票期权的行权安排为：自授予日满一年后分六期行权，每期行权前一年公 司加权平均净资产收益率需达到10%以上，若该行权条件未能达到，则该期对应 的股票期权作废。根据《企业会计准则－股份支付》的规定，在等待期内的每个 资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具 授予日的公允价值，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计 已确认金额，将差额作为当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 2010年度及2011年度，公司加权平均净资产收益率(扣除非经常损益前后较 低者)均低于10%，对应两期合计股票期权300万份应予以作废。公司在资产负债 表日估计可行权权益工具数量及计算确认相关股权激励费用时，未将前述期权作 废数量从预计可行权数量中扣除，导致2010年、2011年期权费用多计入费用和资 本公积。2010年度多计入费用和资本公积金额为651.24万元，20 11年度多计入费 用和资本公积金额为681.35万元。 二、 企业会计准则相关依据 根据财政部《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国 证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关 披露》的有关规定，公司对2010-2011年的财务报告进行了追溯调整，调减累计 期权费用及资本公积13,325,850.00元，其中：2010年度调减651.24万元，2011年 度调减681.35万元。 三、追溯调整对公司财务状况和经营成果的影响（金额单位：人民币元） （一）追溯调整对2011 年度合并财务报表的影响 受影响的比较期间报表项目 变更前金额 变更金额 变更后金额 管理费用 56,006,311.25 -6,813,450.00 49,192,861.25 资本公积 911,904,025.02 -13,325,850.00 898,578,175.02 盈余公积 21,307,064.35 1,332,585.00 22,639,649.35 年初未分配利润 38,031,205.42 5,861,160.00 43,892,365.42 未分配利润 133,595,558.90 11,993,265.00 145,588,823.90 归属母公司所有者净利润 98,261,837.73 6,813,450.00 105,075,287.73 （二）追溯调整对2010 年度合并财务报表的影响 受影响的比较期间报表项目 变更前金额 变更金额 变更后金额 管理费用 49,839,325.42 -6,512,400.00 43,326,925.42 资本公积