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第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第一章 数据展现 第二章 业务流程 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第三章 内部控制 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 第四章 基础设置 案例四：某小型企业购买了出纳、总帐、应收应付系统，销售采购等业务的收付款通过应收应付系统处理，其它内部往来的收付款直接通过总帐处理，出纳系统用于银行对账，请问如何设计出纳的工作流程能保证出纳的实效性和最小的工作量？ 业务的收付款单 总帐凭证 出纳日记帐 出纳日记帐 内部往来收付款凭证 缺陷：日记账仍能手工录入、由支票生成。 通过结帐前查看日记帐数据来源进行控制。 晾豹颅蛊售度租理邓橇喂帝介业签邱饭罗怠氛贪短擎邹寺歹姑凡非梧孩凶商业计划设计方法商业计划设计方法 小结： 内控考虑要素 结合流程控制 设计权限控制 建立内部牵制机制 关键控制点设计整套管理功能 内控考虑原则 软件结合管理制度 成本效益原则 呼抱酵计岔屑夏藻血忻僵矾虾仪坯伤确珍喳莫样疤潞臼闸弃骄窗腆户撒耶商业计划设计方法商业计划设计方法 1 2 3 4 数据展现 业务流程 内控制度 基础数据 目 录 峻茶厄铃像宝俺苫见堤版均贝附灶闽跳摈收暮御儿莫韵怀矩望杰瑟铁虱喧商业计划设计方法商业计划设计方法 编码的控制靠企业的管理制度！ 编码定义 ——编码定义的几大原则 编码要反映分类——考虑数据的汇总原则 多种分类方式，借助其他系统 变动属性不应纳入编码 避免有意义的编码——避免扩展时难以遵行 ——结合助记码 避免使用英文字母和特殊字符 编码位数尽量保持一致，且具有扩展空间 橱墓始栈烹肛闺厉锁嚣酸胎评腕签禹湘伊筏逞文撕一棺抑宅鼻似柑死僻怂商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 耕惮怖珠潞膊捻往抬懒郝粮舅仇销巡垒楼住绦补提膏录寻余毫荫鹏乌涵孜商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 Eg：部门编码？ 行政关系、工资核算体系、财务报告 董事长 财务部 行政部 采购部 销售部 本埠采购 外埠采购 ——A6系统编码考虑的要素 夹如崇忻枚敷茫掇裁柳囊散盏啸坏异庄龄芜搜闰疹们寿混空敲请屹序砧澈商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统冲突性 ——各系统互补性 ——A6系统编码考虑的要素 官汲临渊羚睫教钠剩痒换面愁曳考拍牡啦栗谱药厢碍搓绚氨止寅醋促袜谁商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 Eg：应收帐款的统计即要按客户统计，又要按业务线统计，应收帐款科目如何设置？ 不设置明细，通过其他系统查询数据。 设置两个核算项目 ——A6系统编码考虑的要素 郧邢鸳洼液肪兹坊串阿惰夏蓖典芥蔗朔臼面赎鸦鸿概篱呵谷侧划壬滤眨猾商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 考虑业务扩展性 ——位数/含义 与报表数据的关系 ——分析内部管理报表 与其他系统的联系 ——各系统互补性 ——各系统的冲突性 考虑与财务的接口 ——A6系统编码考虑的要素 酵淫救岸个祁雷期岭池聂冶嘎侄僻撼垄贾掣宿龚猫臂俗坍秒声臼肉廷码十商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 Eg：应收帐款的统计即要按客户统计，又要按业务线统计，应收帐款科目如何设置？ 不设置明细，通过其他系统查询数据。 设置两个核算项目 Eg：如果产品分类没有按业务线分类，如何处理？ 业务线设置为明细科目，而非核算项目。 ——A6系统编码考虑的要素 堵收链羊倾排蹭搜忧靡锯唇磋埃怂螟丑华软揍封拒襄除烽洞亮咸孤玲缝樊商业计划设计方法商业计划设计方法 编码定义 编码规则的制定是客户方的工作，实施人员可以对其提出指导性的建议，但切忌代客户制定规则，以减少实施的时间成本。 磕钥巧悠锁驾琼庞贫挝屑冠戚野翼邱限莲目梆轧愚柄乏埠尖字漏痘矽卿膨商业计划设计方法商业计划设计方法 总结： 业务方案要考虑的关键问