07财务报销规范-厦门大学马克思主义学院.DOCVIP

目录 报销票据的规范 2 票据种类 2 票据要素 2 票据粘贴规范 3 报销单据填写规范 3 经费审批规定 4 暂付款办理规定 4 财务报销细则 5 资金结算 5 仪器设备费 5 仪器设备购置 5 仪器设备租赁 7 材料费 7 测试加工费 7 科研经费转拨 7 燃料动力费 8 市内交通费 8 差旅费 8 报销探亲旅费 9 会议费 9 国际合作交流费 10 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 11 劳务费发放 12 专家咨询费 12 数据采集费 13 其它费用报销 13 国际汇款 13 预借票据 14 办事流程 14 注意事项 14 学费培训费认领入账流程 15 温馨提示 16 报销票据的规范 票据种类 根据监制单位的不同，票据分为： 1、发票，由税务部门印制。发票上应盖有税务部门的发票监制章和开具单位的财务专用章（或发票专用章、结算专用章、票据专用章、收费专用章等）。 2、收款票据，由财政部门印制。收款票据上应盖有财政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。 3、收据，由民政部门印制。收据上应盖有民政部门的收据监制章和开具单位的财务专用章（或票据专用章、发票专用章、结算专用章等）。 票据要素 票据上的付款单位（客户名称）必须是学校或学校老师，摘要须详细，数量、单价及金额须填写完整；如果购买的物品种类很多，在一张票据上无法全部填写，可只填写总金额，但须附出票单位出具的详细清单（清单上需有品名、数量、单价和金额），并加盖出票单位的发票专用章等（与票据上的章一致）。 一式多联的发票必须用双面复写纸套写，发票本身具备复写纸功能的除外。票据不得涂改。票据内容有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处必须加盖出具单位公章；金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始单据上更正。 从外单位取得的原始单据如有遗失，应当复印原单据的记帐联，并加盖原开具单位财务章或公章，由经办人写明原因并承诺不重复报账、经部门负责人签字审批后，报财务处主管领导审批同意，才能作为原始报销凭证。 为加强经费管理，各种报销票据必须在开票日起2年内报销。 票据粘贴规范 发票及其它凭证应粘贴在“单据粘贴单”上，靠左靠上贴在“单据粘帖处”，且粘贴牢固。不可使用双面胶和固体胶，不可使用订书针装订，若票据较多应按业务类别分多页粘贴。为提高报销业务效率，请按照报销内容的先后顺序整理原始票据及相关资料，以便财务人员进行核对 报销单据填写规范 1. 报销单据一律用蓝黑钢笔填写，字迹清楚，内容完整，大小写金额相符，不得涂改。支出摘要栏按业务类别填写，须有经办人、验收人签名、“财务一支笔”（课题项目负责人）签批，方可作为报销凭证。审核时，发票加计金额小于报销单金额的，由审核人员更改，大于报销单金额的，退回重新办理审批手续。 2. 采用网上预约报账的可直接打印“厦门大学经费报销单” 、“厦门大学差旅费报销单”、“厦门大学暂付款凭单”由经办人、验收人签名、“财务一支笔”（课题项目负责人）签批后办理报销业务，无须手工填写报销单据，但报销差旅费仍需附“厦门大学出差‘五定’审批表”。 3. 办理各类事项应填单据 事项 使用单据 挂支差旅费（含国际旅费） 厦门大学暂付款凭单厦门大学出差“五定”审批表 挂支其它费用 厦门大学暂付款凭单 报销专家旅费（含国际旅费） 厦门大学经费报销单 报销差旅费 厦门大学出差“五定”审批表厦门大学差旅费报销单 报销其它费用 厦门大学经费报销单 经费审批规定 经费支出审批实行“财务一支笔”审批制度，对大额支出实行按经授权额度逐级审批。理工医科类科研经费单笔金额超过20万元（含20万元）的大额支出，人文社科类科研经费单笔金额超过10万元（含10万元）的大额支出，须经学院（研究院）审批方可办理支出。 暂付款办理规定 暂付款应按指定的用途专款专用，不得挪作他用或私存私用。差旅费借款在完成出差任务返校后的30日内办理财务报销手续，因故取消出差任务，应在借款后10日内归还；各类物资采购借款应在货到验收合格后取得发票之日起20日内办理报销手续；其他业务性借款，在30日内予以冲销。 财务处按“前账不清，后账不借”的原则办理暂付款：每个项目借款次数不得超过5次；每位教职工借款次数不得超过5次；对于各类无正当理由，未按规定时间报账或还款且超过核销时间3个月以上的借款人，财务部门暂停该项目的借款业务。各单位借款人员在调动离校、岗位变动或在办理退休手续前，必须清理本人名下所有暂付款项。 财务报销细则 资金结算 一、国家《现金管理暂行条例》规定：采购金额1000元以上者需以转账或汇款的方式办理款项结算，不得使用现金结算。 二、《厦门大学公务卡财务结算管理试行办法》规定：凡“中央预算单位公务卡强制结算目录”规定的公务支出项目（基本上覆盖所有