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吳鳳科技大學 經費動支核銷與付款注意事項 壹 通則 私立學校之會計年度為學年度，如99學年度為99/8/1起，至隔年100/7/31止。所有該學年度發生的支出，都必需要在7/31日前核銷，故即使是12月底結案之計畫，祇要是日期為7/31前之收據、發票憑證，以及人事費等支出，仍應於7月底前先行核銷，以配合學年度之財務決算。 必須要在業經核定准予動支之預算項目及金額範圍內才可以核銷。 教育部規定：單價達10,000元且使用年限兩年以上，才可以列為設備。本校96學年度起，將10,000元以下設備改稱為物品，仍須列管。 採買設備(含10,000元以下物品)請填非消耗性請購單，消耗品(如耗材、餐點、文具) 請填寫消耗性請購單。 維修設備物品需填寫維修單，才能以修繕費核銷。 預支請先填寫預支經費申請表，人事費預支僅限校外人士，預支需在二週內核銷完畢。 採購達10萬元應公開招標，不得故意拆散分開採購，否則除違反本校採購法，如果是政府補助計劃將涉及政府採購法刑責。 設備核銷時需附發票、三家估價單、儀器設備請購單、儀器設備驗收表、驗收單、財產增加單(設備如係獨家代理、限制性招標、公開招標，應檢附其証明文件)。請購單、廠商估價單、驗收單、發票有關之品名、規格、數量應一致，發票日期一定是在請購單之後，除有特殊原因，如招標、交貨驗收不順利，請購單日期不應與發票日期差太久(例如100/08申請101/07才來核銷)，也應注意驗收日期與發票日期之合理性。 無論設備、耗材、修繕、物品…等，一次向同一家廠商採購達30,000元（含）以上，都需附三張估價單。 憑証黏存單及附件請注意內容填寫、附件以及簽章之完整。 國內出差費依學校出差旅費辦法核銷。 國外出差費：需附旅行業代收轉付收據、機票(或電子機票)、登機證存根聯、出差地生活費日支數額表、出國前一天臺灣銀行賣出即期美元參考匯價，為依據。(章)，印製名片請附名片一張。 校外人士出席費及講師費需附會議簽呈、列席名冊，支付標準依人事室「吳鳳科技大學舉辦學術活動補助原則及基凖」辦理。 統一發票：請索取二聯式統一發票，需填妥抬頭：吳鳳科技大學、本校統日期、品名、數量、單價、金額並蓋妥廠商統一發票章及負責人私章。若取得三聯式統一發票，扣抵聯與收執聯需一併附上。 電子發票：必須打上學校統編、品名、數量。若取得時未註記學校統編、品名、數量，則需請廠商手工補記，並加蓋廠商統一發票章以資證明。（範例請參考會計室網頁之公告事項） 普通收據：必須是有統一編號但經核准免用統一發票之商家所開立(該商家如有統一發票則不可開普通收據)，並蓋廠商的統一編號章及負責人私章。仍須填妥抬頭（吳鳳科技大學）、本校統編、日期、品名、數量。（範例請參考會計室網頁之公告事項） 付款金額3,000元以上，需由出納組開立支票逕付廠商，不能自行給付。3,000元以下可用零用金現金支付，請至出納組領取。廠商若無法親至出納組領取支票時，請廠商檢附信封貼妥25元郵票，以便郵寄支票。 電子發票為政府認可之合法憑證，並可作為會計憑証，所取收據之紙本電子發票，倘顯無法長時間保存者，應先行影印一份並簽章後，再併同原始紙本電子發票黏貼於支出憑証黏存單後送會計室核銷。仍需注意發票上是否載明營業人之名稱、地址、營利事業統一编號、採購名稱及數量、單價及總價、開立統一發票日期等，倘有記載不明者，應請營業人補正。不能補正者，得由經手人詳細註明，並簽章證明之。倘因紙本電子發票收執聯遺失或供其它用途，而另持廠商補開之紙本電子發票（副本）等辦理核銷，應註明無法提出原本之原因並簽章。 二十一、申請影印費需註明影印內容。 二十二、申請保險費需檢附行程及保單名冊。 二十三、核銷單據中之外文應註明中文。 二十四、依照「教育部補助及委辦經費核撥結報作業要點」，受教育部補助之學校或校內人員，不得支給下列經費: 1、出席費：依行政院訂定之各機關學校出席費及稿費支給要點規定，本校（含任務編組）人員及應邀機關學校指派出席代表，雖出席會議，不得支領出席費。 2、稿費：依行政院訂定之各機關學校出席費及稿費支給要點規定，各機關學校處理與業務有關之重要文件資料，交本機關學校撰述、翻譯或編審者，不得支給稿費。 3、審查費：審查費係本機關基於業務上之需要，委請本機關以外之專家學者審查有關計畫、稿件及案件等所支付之酬勞，本機關人員不得支領。 4、工作費、主持費、引言人費、諮詢費：補助計畫之擬定及執行為受補助學校之職責範圍，其業務推動係屬本職工作，除實際擔任授課人員，得依規定支領講座鐘點費外，本機關人員不得支領工作費及相關酬勞；其有延長工作時間者，得由本校年度經費核實支領加班費，不得於補助款項內支付。 貳 計畫型及受政府補助經費核銷注意事項 整體發展經費核銷： 整體發展經費核銷請製作憑証黏存單及附件一