地产集团款管理制度-2011.07.doc

花样年地产集团财务制度与流程 标题：《花样年地产集团付款管理制度》 修订日期：2011年7月14日 编号：花地财制002号 页数： 9页 初审：地产集团财务管理部财务经理 复审：地产集团副总裁（管控中心） 批准：地产集团总裁 、董事长 致：地产集团所辖公司 一、目的 1、规范、统一花样年地产集团所辖公司的付款管理。 2、建立、健全以预算为基础的资金授权审批机制。 3、控制资金运营风险、明确审批权限、提高工作效率。 二、释义 1、本制度所述付款，包括：合同付款、费用报销、款项借支、往来款支付、对外投资等全部支付业务。 2、本制度所述预算，指每月底各公司/各部门根据年度财务预算控制目标及下月业务情况编制的月度资金收支计划。 3、本制度所述预算外支出，指预算中未包含的支付项目及实际支付金额超过预算标准的支付项目 (如金额超过预算标准，其全部应付金额视同预算外支付) 。 4、本制度所述支付包含以下几类: A、日常运营支付：指生产经营管理的成本、费用、税金支付、银行贷款本息支付及其他日常运营支付； B、内部投资支付：指固定资产购置及改造、无形资产购置、办公场所装修及改造的支付； C、对外投资支付—直管业务部门部门负责人。 2、管理原则 总额控制 各支出项目累计支付金额原则上不能超过年度财务预算目标，如因经营需要发生超预算支出，须凭地产集团总裁及董事长审批的预算调增报告，方可纳入月度预算范围。 按时报送 各公司月度预算报送截止时间为每月28日（节假日不顺延），对于未按时提交月度预算的公司或部门所发生的资金支付一律视同预算外支付。 明细编制 各支出项目均对应业务明细逐笔编制，合同款支付须对应合同编号，未签订合同的款项支出须注明支付金额的计算依据。 时效控制 当月预算当月有效，过期未支付的款项须重新纳入预计支付月份的预算方可支付。 逐笔对应 预算内支付须逐笔对应预算编号，严格按照预算内容执行，不允许挪用预算编号。 实时监控 各公司财务管理部须根据会计审核及出纳付款进度及时更新资金监控表；地产集团财务管理部应根据资金监控表实时监控预算执行情况。 五、付款审批权限与流程 1、地产开发业务 1.1 地产开发业务付款审批权限 支付类型 各公司 地产集团 直管业务部门 财务管理部 副总裁（管控中心） 总裁 董事长 日常运营、内部投资支付 预算内不超过500万元（含） ● 　 　 　 　 　 预算内超过500万元 ◇ ◆ ◆ ● 　 　 预算外不超过100万元(含) ◇ ◆ ◆ ◆ ● 　 预算外超过100万元 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 对外投资支付 预算内和预算外 ◇ ◆ ◆ ◆ ● 其他 支付 预算内和预算外 捐赠及其他非正常支付 ◇ ◆ ◆ ◆ ● ◇：申请 ◆：审核 ●：审批 备注：需地产集团直管业务部门审核的项目包括：工程款支出、销售费用支出，审核流程：直管业务部门专业负责人—直管业务部门部门负责人。 1.2 各地产开发公司权限内的付款审批流程 审 批 人 权 限 经办人 部门 负责人 版块负责人 财务管理部会计 财务管理部经理 副（助理）总经理（分管财务） 总经理 地产开发 公司 预算内 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 预算外 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ◆ ● ◇：申请 ◆：审核 ●：审批 2、商业管理业务 2.1 商业管理业务付款审批权限 支付类型 商业管理公司 地产集团 副总裁（孵化中心） 财务管理部 副总裁（管控中心） 总裁 董事长 日常运营、内部投资支付 预算内不超过100万元（含） ● 预算内超过100万元 ◇ ◆ ◆ ● 　 　 预算外不超过100万元(含) ◇ ◆ ◆ ◆ ● 　 预算外超过100万元 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 对外投资支付 预算内和预算外 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 其他 支付 预算内和预算外 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 捐赠及其他非正常支付 ◇：申请 ◆：审核 ●：审批 2.2 商业公司权限内的付款审批流程 审 批 人 权 限 经办人 部门 负责人 版块负责人 财务管理部会计 财务管理部经理 总经理 商业 公司 预算内 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 预算外 ◇ ◆ ◆ ◆ ◆ ● 3、物业管理业务 3.1 物业管理业务付款审批权限 支付类型 物业管理公司 地产集团 副总裁（孵化中心） 财务管理部 副总裁（管控中心） 总裁 董事长 日常运营、内部投资支付 预算内不超过100万元（含） ● 预算内超过100万元 ◇ ◆ ◆ ● 　 　 预算外不超过100万元(含) ◇ ◆ ◆ ◆ ●