北京汽车造厂有限公司经营计划与预算管理制度.doc

北京汽车制造厂有限公司 经营计划与预算管理制度 2004年10月22日 目 录 第一章 总则 1 第二章 管理机构 1 第三章 编制原则 2 第四章 范围与依据 2 第五章 内容与要求 3 第六章 经营计划和财务预算方案编制流程 4 第七章 执行与监督 5 第八章 年度经营决算 6 第九章 附则 6 附件一：年度经营计划（时间结点采用滚动时间）编制参考格式 8 附件二：年度（时间结点采用滚动时间）财务预算编制参考格式 10 总则 第一条 为贯彻北京汽车制造厂有限公司（以下简称“公司”）发展战略，加强公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。 第二条 公司实行以提高市场占有率和目标利润为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。 管理机构 第三条 经营计划和预算管理的管理机构包括经营决策会议、经营战略部和财务部。 第四条 经营决策会议是公司年度（季度、月度）经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括： （1） 审批年度（季度、月度）经营计划和预算； （2） 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； （3） 对相关公司年度（季度、月度）经营计划和预算的各项重大事项进行决定。 第五条 经营战略部是年度（季度、月度）经营计划的执行机构，其职责包括： （1） 制定并传达由经营决策会议确定的公司总体经营管理方针、总体目标； （2） 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式； （3） 负责对各中心、事业部的年度（季度、月度）经营计划进行审核、汇总； （4） 制订月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告； （5） 监督各事业部、职能中心的经营计划执行情况； （6） 负责撰写公司年度经营决算报告和相关分析报告。 （7） 负责经营计划管理其它相关事项； 第六条 财务部是公司年度（季度、月度）预算制定和管理的执行机构，其职责包括： （1） 起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式； （2） 汇总各部门的年度（季度、月度）财务预算，进行审核、平衡预算； （3） 初步分析后编制年度（季度、月度）财务预算方案草案； （4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）预算执行情况分析报告； （5） 组织进行预算调整与分析改进； （6） 监督各职能中心、事业部的预算执行情况； （7） 负责预算管理其它相关事项； 编制原则 第七条 一致性原则：经营计划和预算方案要根据公司的中长期战略规划进行编制，服从公司的中长期发展目标，并符合公司总体的经营方针。 第八条 先进性原则：各项经济技术指标都要对照“三个水平”进行。即本部门历史最好水平、本年实际水平、国内同行业先进水平。 第九条 全面完整性原则：经营计划和预算必须全面、完整、具体，并将指标层层分解落实。 第十条 实事求是原则：经营计划和预算要根据公司实际情况，在对宏观经济状况与经济政策、行业趋势进行深入分析的基础上进行编制。 范围与依据 第十一条 经营计划和预算的编制责任中心范围： （1） 一级责任中心：公司总部； （2） 二级责任中心：各职能中心、事业部 第十二条 经营计划和预算编制的依据和基础： （1） 宏观经济和政策环境； （2） 行业趋势、市场环境、竞争环境； （3） 公司中长期战略规划； （4） 责任中心自身资源和能力的分析报告； （5） 经营计划和预算执行情况的分析报告。 内容与要求 第十三条 经营计划必须包括以下内容： （1） 公司上一年度（季度、月度）经营计划执行情况总结； （2） 公司战略发展目标； （3） 公司内外部环境分析与预测； （4） 公司主要年度（季度、月度）经营目标； （5） 公司实现目标的措施规划； （6） 公司风险分析及相应对策准备； （7） 其它说明。 第十四条 公司的预算必须包括以下内容： （1） 公司上一年度（季度、月度）预算执行情况总结； （2） 公司年度（季度、月度）经营计划； （3） 公司内外部环境分析与预测； （4） 公司年度（季度、月度）预算方案； （5） 公司风险分析及相应对策准备； （6） 公司要求的其它重要财务信息； （7） 其它说明。 第十五条 各职能中心、事业部年度（季度、月度）经营计划和预算必须包括以下内容： （1） 部门上一年度（季度、月度）经营计划执行情况总结； （2） 公司战略对部门发展的要求； （3） 部门主要年度（季度、月度）管理和支持服务目标； （4） 部门工作计划及主要举措； （5） 部门费用预算； （6） 其它说明。 第十六条 经营计划和预算方案的编制必须符合以下要求： （1） 经营计划中重大工作内容应该逐项列出，并制定工作进度表； （2） 各项计划和预算指标确定部分和预测部分应该