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连云港新东方国际货柜码头有限公司 内 控 制 度 二〇一二年八月（修订） 目 录 内部控制基本规范 1 第一章 总则 1 第二章 内部环境 3 第三章 风险评估 5 第四章 控制活动 7 第五章 信息与沟通 9 第六章 内部监督 10 第七章 附则 11 内部控制应用规范 12 总则 12 第一章?内部控制制度--预算 16 第二章 内部控制制度--货币资金 23 第三章 内部控制制度--销售及收款 37 第一节 销售控制 39 第二节 收款控制 41 第四章 内部控制制度--采购与付款 45 第五章 内部控制制度—资产管理 49 第一节 存货管理 50 第二节 固定资产管理 57 第三节 无形资产管理 65 第六章 内部控制制度--工程项目 67 第七章 内部控制制度--对外投资 72 第八章 内部控制制度--筹资 75 第九章 内部控制制度--担保 77 第十章 内部控制制度--成本、费用 82 第十一章 内部控制制度--关联交易 86 第十二章??内部控制制度--会计电算化 94 第十三章、内部控制制度—财务自查 97 第十四章、内部控制制度—“三重一大”决策 100 内部控制评价规范 109 内部控制缺陷认定标准及风险控制要点 109 附则 118  内部控制基本规范 第一章 总则 为加强和规范公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规，参照财政部等五部委联合印发的《企业内部控制基本规范》，结合本公司的实际情况，制定本规范。 本规范适用于本公司及控股公司（含相对控股及间接控股），以及投资股比50%且由公司担任法人代表的合资公司可以参照本规范建立健全本企业的内部控制。 本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 公司建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则： （一） 全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。 （二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。 （三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （四）适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 （五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。 公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素： （一）内部环境。内部环境是公司实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是公司根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时加以改进。 公司应当遵循内部控制的上述基本原则，将内部控制的基本要素与公司内部的各个层级、各项业务及工作环节有机结合，在对现有投资经营、内部管理制度、措施及其实施情况进行全面分析、总结的基础上，制定适合本公司特点和管理要求的各项内部控制管理规程和业务流程，并组织实施。 公司应当建立与投资经营管理相适应的信息沟通和内部报告系统，促进内部控制流程与信息的有机结合，实现对业务和事项的有效控制。 公司应当建立内部控制实施的激励约束机制，将各责任部门和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，促进内部控制的有效实施。公司应当加强对投资控股（含相对控股及间接控股），以及投资股比50%且由公司担任法人代表的合资公司建立实施内部控制的指导和监督，并作为其业绩考核的重要依据。 第二章 内部环境 公司根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、投资、筹资、利润分配等重大事项的表决权。 董事会对股东负责，依法行使公司的经