三益公司现金流量管理存在的问题及成因分析 大学论文.docVIP

摘 要 现金是企业资本的一种资产表现，是企业的血液，现金的循环运动是企业生存的基本前提和资本增值实现的关键环节。在企业的经营管理中，现金流量管理的理念与方法对于企业的生存和发展至关重要。企业一旦没有充足的现金，可能陷入窘境、无法实现价值的最大化，情况严重的话，还可能导致企业无法正常运转，不能支付到期债务而被迫清算。本文对三益公司现金流量管理的现状进行了深入分析，指出了现金管理中存在的问题，并提出了相应的对策建议，希望对企业有一定的借鉴意义。 【关键词】 现金流量 现金流量分析 现金流量管理 Abstract Cash is an asset of the enterprise capital performance is the blood, and the movement of cash in circulation is the key link to the basic premise of the enterprises to survive and to achieve capital appreciation. In enterprise management, cash flow management concepts and methods is essential for the survival and development. Once sufficient cash may be put on the spot, unable to realize the maximum value, the most severe cases, may also lead to business can not function properly, can not pay the debts due to forced liquidation. The status of the Samick companys cash flow management, in-depth analysis, pointed out the problems in the cash management, and the corresponding countermeasures and suggestions, and hope that the enterprise has some reference. Keywords Cash Flow Cash Flow Analysis Cash Flow management  目 录 摘 要 I Abstract II 第1章 绪 论 1 1.1 选题背景 1 1.2 国内外研究现状 1 1.2.1国外研究现状 1 1.2.2国内研究现状 2 1.3 研究意义及方法 3 1.3.1研究意义 3 1.3.2研究方法 4 第2章 现金流量管理的理论基础 5 2.1现金流量的概念和分类 5 2.1.1现金流量的概念 5 2.1.2现金流量的分类 5 2.2现金流量管理的内涵 6 第3章 鸡西三益煤机销售有限公司现金流量分析 8 3.1 公司概况 8 3.2三益公司现金流量管理现状分析 8 3.2.1现金流量结构分析 8 3.2.2公司现金流量收益能力分析 13 3.2.3企业偿债能力比率分析 15 第4章 三益公司现金流量管理存在的问题及成因 16 4.1 筹资活动现金流量不足 16 4.1.1筹资结构失衡 16 4.1.2筹资渠道单一 17 4.2经营活动现金存量不足 17 4.2.1企业应收账款占款严重 17 4.2.2企业存货周转缓慢 18 4.3投资活动现金回收不足 19 4.3.1企业投资项目盈利水平低 19 4.3.2投资成本回收期长 19 第5章 三益公司现金流量管理问题的对策 20 5.1优化筹资活动现金结构 20 5.1.1平衡融资结构 20 5.1.2拓宽融资渠道 20 5.2提高经营活动现金周转率 21 5.2.1加强应收账款风险管理工作 21 5.2.2加强存货的库存管理 22 5.3提高投资活动现金回收能力 23 5.3.1分析所投资项目市场环境 23 5.3.2对所投资项目进行成本控制 23 5.4提高企业经营管理水平 24 5.4.1提高管理者的风险意识和风险预测 24 5.4.2建立完善的财务风险预警机制和加强财务风险管理 24 结束语 25 致 谢 26 参考文献 27 第1章 绪 论 1.1 选题背景 在经济全球化浪潮的背景下，企业管理理念与管理方法出现变革，企业的经营目标从利润最大化向企业价值最大转变，传统的以利润为中心的财务管理模式越来越难以适应现实要求。现金是中小企业生产运营过程中不可缺少的关键要素。中小企业加快