4-18内部稽核之相关资讯.PDFVIP

4-18內部稽核之相關資訊 （更新頻率：年度終了後3個月內更新） 資料更新基準日： 104/ 12/31 一、內部稽核單位之獨立性 （一）本公司董事會置總稽核並設稽核處，秉承董事會之決議及董事長及總稽核之 指揮監督，從事稽核工作，以超然獨立、客觀公正之立場，協助董事會及經 理部門檢查及覆核內部控制制度之缺失，適時提供改進建議，確保公司內部 控制制度持續有效實施及作為檢討修正該制度之依據。 （二）稽核人員應具備之資格條件及稽核單位之人員之任用、免職、升遷、獎懲、 輪調及考核等事項依「保險業內部控制及稽核制度實施辦法」及「本公司內 部稽核實施細則」暨有關法令規定辦理。 二、內部稽核計畫 （一）稽核單位應擬訂年度稽核計畫，將歷年稽核查核重要缺失、主管機關檢查意 見及金管會檢查局年度金融檢查重點列入年度重點查核項目，經董事會核定 後，報主管機關備查，並按預定查核進度機動指派稽核人員執行，惟臨時性 突檢及上級交辦案件則隨時辦理。 （二）對各級郵政機構之查核次數規定如下： 1.總公司：財務、會計及資訊單位每年至少辦理一次一般查核及一次專案查 核；其他業務及管理單位每年至少辦理一次一般查核。 2.各等郵局（含 郵件處理中心）及各級支局： （1）一般查核：每年至少不定期辦理一次，其項目為郵務包括營業( ) 、財 務、會計、儲匯、壽險等業務與總務(勞安)及人事等一般 行政管理事務。 （2 ）專案查核：每年至少不定期辦理一次，選擇三至五個項目辦理查核， 但查核資料之取樣與查核方式應較一般查核更深入。 （3 ）查點現金：不定期對特定郵局查點庫存現金。 三、內部稽核單位組織 本公司董事會置總稽核並設稽核處，下設 綜合管理科、財務稽核科及電腦稽核 科，另分設基隆、臺北、板橋、桃園、新竹、臺中、彰化、嘉義、臺 南、高雄及屏 東等十一稽核段。 稽核單位之員額配置，除總稽核外，稽核處置主任稽核、稽核 (一) 、稽核(二) 、 稽核 (三) 、科長、助理管理師及佐理員各若干人。 四、內部稽核單位執掌 (一)稽核制度之規劃與稽核工作之執行事項。 (二)帳務及財務管理之查核事項。 (三) 郵務、儲金匯兌、壽險等業務之查核事項。 (四)壽險不動產貸款徵信業務之查核事項。 (五)各營業、財務管理及資訊單位辦理自行查核之評估事項。 (六)各營業及管理單位執行法令遵循事宜之查核事項。 (七) 人事管理之查核及建議事項。 (八)事務管理之查核事項。 九( ) 郵政房地、器材設備、物料之使用、管理及存量之查核事項。 (十) 郵件運遞設備及工作人員之查核事項。 (十一各類專案之查辦事項。) (十二各項業務電腦化作業之管理、安全控制及績效評估等之查核事項。) (十三)採購案件、財物變賣之查核事項。 (十四稽核人員之甄選及訓練事項。) (十五)其他有關稽核及指示交辦事項。 五、內部稽核之目的 內部稽核制度設置目的在於協助本公司管理階層查核、評估內部控制制度是否 有效運作，並適時提供改進建議，俾使內部控制得以持續有效實施。 六、內部稽核之運作 (一稽核單位依年度稽核計畫執行查) 核工作，為有效執行稽核工作，依各營運活動內 部控制之項目、作業程序及控制重點擬定稽核之項目、作業週期、程序、法令依 據等設計成表格及查核明細表。上述各項業務查核之作業程序（方法）及稽核重 點、作業週期、依據資料暨查核明細表之查核事項，視實際情況隨時修改。 (二)本公司稽核單位對主管機關、會計師、與自行查核所