上海艾融软件股份有限公司关于信息披露文件的差异说明公告.PDFVIP

公告编号：2017-037 证券代码：830799 证券简称：艾融软件 主办券商：光大证券 上海艾融软件股份有限公司 关于信息披露文件的差异说明公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 上海艾融软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台于2015 年4 月23 日 披露了《2014 年年度报告》，于 2016 年3 月31 日披露了《2015 年 年度报告》，于2017 年3 月20 日披露了《2016 年年度报告》。 后公司于2017 年5 月2 日披露了《关于通过上海证监局首次公 开发行股票并在创业板上市辅导验收的提示性公告》。为按信息披露 要求更准确、合理地进行披露，公司对已披露的年度报告中的部分内 容进行了更正，主要更正情况如下： 一、前期会计差错更正事项的说明 公司发现2014 年度、2015 年度存在收入、成本及费用跨期调整、 重分类调整等事项，由此导致公司上述期间资产负债表、利润表及现 金流量表存在列报错误，根据《企业会计准则第28 号—会计政策、 会计估计变更及差错更正》，现公司对前期会计差错予以更正并进行 追溯调整。 (一)、2014 年度 1、 调整事项说明 1 公告编号：2017-037 （1）公司在编制申报财务报告时，对原跨期确认的收入成本进 行了调整，相应调增 2014 年营业收入 1,065,971.70 元、应收账款 2,893,070.10 元、应交税费 9,900.86 元、期初未分配利润 2,017,197.54 元，调减预收款项200,000.00 元；同时相应调减营业 成本 118,166.56 元、存货 1,419,449.58 元、期初未分配利润 1,537,616.14 元。 （2）根据调整后应收账款补提坏账准备并确认递延所得税资产， 相应增加坏账准备112,021.01 元、资产减值损失168,317.64 元、期 初未分配利润56,296.63 元；增加递延所得税资产14,002.63 元，减 少所得税费用21,039.71 元、期初未分配利润7,037.08 元。 （3）因补提2014 年年终奖金，调增应付职工薪酬1,546,416.45 元，相应调增销售费用45,560.00 元、管理费用155,880.80 元、存 货1,344,975.65 元。 （4）因应交税费调整，相应调减税金及附加16,314.09 元、期 初未分配利润16,580.00 元，增加应交税费265.91 元。 （5）调整管理费用中属于销售人员的业务招待费，相应调增销 售费用157,495.41 元、调减管理费用157,495.41 元。 （6）调整前期已经确认的摊销费用，相应调减管理费用6,262.19 元、期初未分配利润6,262.19 元。 （7）根据调整后的利润总额重新计算所得税，相应增加当期所 得税费用248,211.32 元、应交税费354,162.73 元，减少期初未分配 利润105,951.41 元。 2 公告编号：2017-037 （8） 根据调整后净利润的10%调减盈余公积339,327.53 元。 （9） 因本期损益调整等相应调增未分配利润609,784.49 元， 前期损益调整等相应调增未分配利润739,374.88 元。 （10） 调整不属于税费返还的专项扶持资金、职工薪酬与其他 成本费用的重分类等对现金流量表的影响。 2、 调整事项对2014 年财务报表项目的影响额 资产负债