成本计算系统操作步骤及功能说明.docVIP

成本计算操作步骤 前序设定准备 重要参数设置：部分成本计算公式、计算依据等设定，说明如下： 人工费用科目设定：即发生人工费用时借方科目代号 生产成本制造费用科目：即生产成本制造费用在发生时借方科目代号 制造费用科目：即制造费用在发生时借方科目代号 管理费用系数：指制造成本（料+工+费）与管理费用的比例值，在标准成本中，管理费用会依据制造成本*系数得出 制费系数：指人工与制造费用的比例值，在标准成本中，制造费用会依据人工费用*系数得出 利润中心设定：分厂别设定成本核算中心，并以此在部门基本资料设定部门归属利润中心；存在外包加工时也需要对外包利润中心： 厂别： 不同厂在同一帐套作业时，分利润中心需要按厂分开； 部门对利润中心：在部门基本资料中选择对应各自部门准确的利润中心，以便成本核算按部门汇集到利润中心；外包部门可按生产阶段，同一个阶段发料的建立成一个部门，如：备料外包部； 材料分类资料：在材料分类表设定材料的成本属性，是属于直接材料还是间接材料； 材料基本资料：材料基本资料标准单价需要维护设定，后续标准成本计算材料费用依据此单价； BOM资料建立：做系统成本计算，必须要有完整准确的BOM资料；标准成本计算和实际成本分摊都需要按BOM结构进行； 会计科目与材料对照：在总帐系统设定各种材料对应之生产成本的科目号 成本结转科目设定：设定各成本中心随着生产成本的移动，在各环节所对应之借贷科目，系统成本计算传票分录时将依据此处设置抛转相关凭证至总账； 前序相关操作稽核 领料作业规范： 领料类型：领料需按计划分析领料；非计划领料需注明领料制令及领料工单； 领料部门：领料部门必须准确，按利润中心归集时系统依据部门对应归集； 领料日期：系统成本归集领料月份按领料单核准日期； 外包发料：供应商外包领料必须是计划发料；且发料部门必须选对应的部门基本资料； 及时退料：生产线制造剩余或者品质不良的物料一定要做退仓；在计算耗料时，系统会用所有的领料量减去退料量才算真正的耗用； 部件出入移转规范：各阶段生产部件必须建立准确的领料出库、生产入库单据； 材料加权价计算：成本计算之前必须计算和核对好当月材料加权价 在制预留设定：按利润中心设定期末人工和制费留存于生产线上的部分，此处设定百分比，成本计算时系统将本期耗用按在制预留百分比计算在制人工制费； 人工制费输入：录入当期直接人工和制造费用值；可手工输入（若有计件工资则可按计件工资统计后输入人工）；如果用户当发生人工计提与制造费用时，及时登录总帐的会计凭证，以及在计算成本之前将固定资产折旧完成，这样就可以直接从总帐导入人工与制费； 从总账导入时科目值：是从参数设定里的直接人工科目与制造费用科目获取，人工的参数ID是“ac_subject_LabourFee”制费科目的参数ID是“ac_subject_ManuFee”； 从总账导入的导入额：金额是本科目在本月所有未作废传票的借方金额-贷方金额的余额，如果为0或者总人工或总制费小于0将不能导入，当传票有修改需要重新导入时，请删除所有人工制费再做导入，因为有些是手工录入的数据，所以，导入时不会复盖原来的数据； 标准成本计算 部件标准成本价计算：系统部件标准成本等于：材料费用+人工费用+制造费用+外包费用； 费用构成说明： 材料费用：等于BOM的材料用量/材料利用率*标准价；计算时是从材料级开始计算，逐层部件累加，一直算到当前部件在本产品中所处阶层为此； 人工费用：做计件工资的客户可以从计件工资导入；做了ＢＯＲ的客户可以从标准工时*工资费率（系统参数设定）导入；也可以手工输入； 制造费用：依据人工费用按参数设定比例计算； 外包费用：是指部件的外包加工费，单独列出，可以用按钮从外包采购单导入，也可手工输入；其中如果部件经过的生产线是包料外包线，则用以的计算部件将不计算子部件及本阶的材料及人工制费，部件标准成本直接等于外包费用； 界面操作说明： 部件标准成本（生产线别）：是指部件在某一生产线时的加工成本是多少，因为一个部件可能会经过多个生产线。人工，制费与外包费用都是在此界面中输入或者导入的，所以此界面的仅是部件在某生产阶段时需要的单阶费用，而不指部件总共需要多少费用； 部件标准价：是指该部件的总标准价，父部件包括了子部件以及本身的所有费用之和，所以没有了生产线，系统会自动计算； 顶级部件标准价：是指在BOM中，阶层为0的部件，单独列出，如果一个产品只一个0阶部件，则顶级部件的成本等于产品的标准成本； 计算部件标准价：操作按钮，点击此按钮按设置范围计算部件标准成本； 人工导入：从计件工资标准价、流程传票基本资料导入人工单价； 单价导入：从外包采购单价导入部件外包价；优先取采购单，若无采购单则取采购单价档； 产品标准成本的计算：产品的标准成本是根本部件的标准成本计算而来