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资金平衡表模板 篇一：资金计划管理程序 第一章 前言 第一条 为适应唐山建龙和承德建龙一体化管理的需要，提高唐 山建龙实业有限公司(以下简称唐山建龙或公司)和承德建龙钢铁有限公司（以下简称承德建龙或公司）资金的使用效率，加强资金的计划管理，有效防范资金风险，明确各类资金性支出的审批程序，依据控股公司《货币资金管理办法》、唐山建龙《关于加强资金计划制定、审批程序的规定》和承德建龙《资金计划管理规定》等有关规定，结合唐山建龙和承德建龙的实际情况制定本规定。 第二条 本规定所称的资金是指用于结算的现金、银行存款、其他货币资金、银行承兑汇票和用于结算的其他资产。 第三条 本制度适用于唐山建龙实业有限公司和承德建龙钢铁有限公司。 第二章 总则 第四条 实现资金全面预算管理： 1、建立公司“资金预算管理体系”，实现资金管理以年度、月度资金预算为纲、周资金预算收支平衡为主，实行每日调度的全面资金预算管理。 2、唐山建龙和承德建龙根据各自独立的经营主体分别资金预算的编制、执行和计划执行情况的分析、检讨。 3、凡未纳入月度和周资金预算的支出,原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营的需要而需支付预算外资金时，必须经主管财务的公司领导审核拿出初步意见后报总经理审批，否则视为违反财经纪律追究相关人员责任。 4、两公司资金实行统一调配、统一管理，严格落实周资金计划 安排。 5、为加强公司资金计划的计划性和执行性，公司成立资金计划工作小组，负责年度、月度和周资金计划的编制、执行及计划执行情况的分析检讨。 6、 小组由总经理、主管经营的公司领导、主管工程的公司领导、 主管财务的公司领导、财务处处长、销售处处长、供应处处长、设备处处长和生产处处长、人力资源处长组成，总经理任组长，主管财务的公司领导任常务副组长，财务处处长任副组长，具体负责资金计划的编制、使用、控制和检查。 第五条 职能划分： 1、财务部门是公司资金总体管理、控制、平衡运作的专业管理部门，其在总经理直接领导下合理调配资金，最大限度的提高资金使用效率、降低资金成本、防范资金风险。 2、工程管理部门、物资采购部门是公司资金支出管理的主要专业职能部门，所有资金的支付均必须按月度和周计划、轻重缓急按具 体情况合理分配使用。 第六条 公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行： 首先安排工资奖金；其次安排税款、电费以及融资性支出等；第三是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第四是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。 第七条 审批原则： 1、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务处存档。 2、 供应采购资金必须由主管经营的公司领导审批，工程及工程 所需资金必须由主管工程的公司领导审批，劳务资金必须经主管生产的公司领导审批，工资奖金和外协人工费用由主管行政的公司领导审批；税款、电费由主管财务的公司领导审批；融资性收支由主管财务的公司领导和总经理审批。 第三章 资金计划的生成和审批 第八条 资金计划分为：年度资金计划、月度资金计划和周资金计划和日资金调度计划。 第九条 年度资金计划的生成和审批：由财务部门结合销售处、财务融资部门或融资管理师作资金流入计划；财务部门结合设备处、供应处、能源中心、生产处等部门制定年度资金支出计划，考虑两公司之间的资金调度计划以现金流量表的形式生成“年度资金计划”， 报资金计划工作小组审核。审核无误后，由总经理审批后方可执行，并且纳入年度财务预算，报总部财务管理部备案。 第十条 月度资金计划的生成和审批：在年度财务资金预算的原则下，由财务部门结合销售处、本公司融资具体情况作月度资金流入计划；财务部门结合设备处、供应处、能源中心、生产处等部门制定月度资金支出计划，两公司结合考虑资金调度计划以现金流量表的形式生成“月度资金计划”报资金计划工作小组审核后,纳入月度财务预算，报总经理签批后执行。 第十一条 周资金计划的生成和审批：在月度财务资金预算的原则下，由销售处作周销售收入资金流入计划；财务融资部门或融资管理师作周筹资活动产生的资金流入支出计划；设备处作专项工程周资金支出计划；供应处作周采购资金支出计划；财务处作周税金、电费及其它财务性资金支出等计划并结合考虑两公司资金调度计划。并由财务处统一汇总，报周资金平衡会审批后严格贯彻执行。 第十二条 日调度计划生成：每日8：30前由财务处负责将每日现金流量、可用资金及承兑明细表上报。每日保证最低存量资金唐山建龙1000 万元、承德建龙500万元，扣除刚性支出后，其余款项按周计划执行进度分配给供应及工程部门。 第十三条 资金计划各责任部门：销售处于每月25