第1讲_公司概述-20101102.pptVIP

（二）揭开面纱的适用原则 没有遵守公司程式 （failure to follow corporate formalities） 如果原告能够证明没有遵守公司程式，均有可能适用揭开面纱原则。诸如： （1）没有完成公司的设立； （2）没有投入充足资本或者发行股份； （3）没有召开会议或者进行选举； （4）股东进行商业决策的模式像合伙人决策一样，没有明确区 分公司管理人员的职责范围，公司行为与个人行为相混同； （5）没有遵守其他法定形式要件，等等。 第二节 但并非所有没有遵守公司程式的情形都可以使其股东承担个人责任。一般而言，至少还需要如下两点理由： 没有遵守公司程式可能表明股东只是将公司作为其“他我”或者“工具”，而不是将公司作为独立的存在，或者涉及到欺诈行为； 揭开面纱可能被视为一种确保公司程式必须依法得到遵守的一种制裁。  第二节 （二）揭开面纱的适用原则 对单一营业实体的虚假分割 揭开面纱需要考虑的另一个重要因素是某一个单一的实体是否被人为地分割为不同的公司（artificial division of a single business entity）以降低其资产上的责任。Berle教授将此现象称之为“企业实体理论”（enterprise entity theory）。 但这一理论的特别之处在于，对于这种将单一的实体进行人为地分割，通常的反应是使整个实体对营业债务承担责任而不是使股东对这种债务承担个人责任。 第二节 （二）揭开面纱的适用原则 母公司对子公司债务的责任 如果母公司没有能够在母公司与子公司的事务上保持着明确的区分，对不同子公司之间的业务进行混同管理（confusion of affairs）或者进行了过度控制（excessive control），可导致对这些公司的独立存在的否认。 第二节 （二）揭开面纱的适用原则 母公司对子公司债务的责任 （1）将子公司作为母公司的一个“部门”或者“分支机构” （department or division of the parent）。 （2）将母子公司业务或者母公司将不同的子公司的业务进行混同 管理（mixing business affairs）。 （3）母子公司之间或者不同的子公司之间具有共同的管理人员 （common officers），且职责不清。 （4）将母子公司资产或者不同的子公司的资产予以混同 （mixing assets）。 第二节 但下列行为是允许的： （1）单纯的持股。 （2）单纯的人事连锁。 （3）公司合并财务或者税务报表。 （4）母公司维持中央现金管理。 （5）母公司为所有的子公司提供中央会计和法律服务，并公平 合理或者按照比例收取费用。 （6）母子公司具有共同的办公室或者在一起办公，只要该种安 排是合理的，并保持着独立的身份，诸如独立签字，分开 的电话名册等等。 （7）子公司的董事会成员由母公司指派的人构成，并且听从母 公司的指示，或者母公司的组织章程包括了子公司。 第二节 （二）揭开面纱的适用原则 母公司对子公司债务的责任 大多数法院在运用揭开面纱解决母子公司关系责任问题时所适用的原则与适用于股东个人的揭开面纱的原则是一致的。 一些国家和地区已经建立起了一套专门适用于公司集团及其揭开面纱的法律机制。典型者如德国以及我国台湾地区。 第二节 （二）揭开面纱的适用原则 揭开面纱原则在破产案件中的适用 “居次理论”（subordination theory） “深石原则”（the deep rock doctrine） 实际上是一种衡平法上的公平标准（test of fairness） 第二节 二、“一人公司” （one-person corporation） 一人公司概念 形式一人公司与实质一人公司 设立时一人公司与设立后一人公司 自然人一人公司与法人一人公司 第二节 一人公司立法例 国外的情况 （1）完全不承认。 （2）不承认设立时一人公司，但承认设立后一人公司之存立。 （3）承认设立后一人公司，但对于设立时一人公司，仅就有限责 任公司予以承认，而不及于股份有限公司。 （4）既承认设立时一人公司，又承认设立后股东经变动后的一人 公司。 第二节 一人公司立法例 国外的经验有二： （1）承认一人有限责任公司的国家多，承认一人股份公 司的国家少。 （2）承认设立后一人公司的国家多，承认设立时一人公 司的国家少。 我国公司法正式承认了一人有限责任公司。