出口 发 票如何升 级开 具201510.pptVIP

升级版出口发票开具专题培训 开票系统：增值税防伪税控系统（企业端） 升级版出口发票开具专题培训 升级换版前期准备工作： 1、大厅申请增值税普通发票票种，向服务单位（海天或百旺）购买防伪税控设备 升级版出口发票开具专题培训 2、如果之前企业已购买税控设备并已申请增值税普通发票（二联）的，可不再申请票种核定，直接购买增值税普通发票（五联），用票量不够的，可申请增加发票使用数量。 升级版出口发票开具专题培训 3、将旧版的出口发票验旧、缴销，并到大厅删除出口发票票种核定。 4、票种核定、删除可在网上办税大厅“免填单”操作系统操作，享受足不出户办税的便利，欢迎使用！ 系统升级后有啥变化？ 变化1:发票换版：取消通用机打发票（出口发票），以增值税普通发票代替出口发票。 变化2：开票系统，旧的出口发票在网络开票系统开具，增值税普通发票是在防伪税控系统开具，实时上传，每月月初打开开票软件系统自动抄报税。  出口发票纳入税控系统升级后 ， 咋开？  1、系统升级后如何开出口发票？ 升级时间：2015年9月1日—11月30日 2015年12月1日起，通用机打发票（出口专用）停止使用。 出口企业在防伪税控系统升级后，一律使用升级后的增值税防伪税控系统开具出口发票，使用增值税普通发票（五联）代替原有的出口发票，今后原出口发票不再使用，如有未缴销的尽快缴销。 2、发票需以何种币种开具？ 发票需以本位币（人民币）开具。 外币换算成人民币时选择何种汇率，参照《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十五条规定： “纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。”处理。 3、填开时税率如何填写？ 　填开时税率为0（选择免税）。 温馨提醒：升级后的开票系统税率选择要很注意，经常发生鼠标自行滑动开具错误，9月份已升级的请自行检查，发现当月有错的作废重开。 4、可以外文填写吗？ 购方企业可以使用外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，在地址电话处可填写外商所在国家或地区 出口销售到国内特殊监管区域，如有购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号则需填写 5、合同号、贸易方式等如何填写？ 合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等可在备注中填写。 如果票面开具的是CIF价，则在备注栏注明FOB价。 6、销售货物过多时，需要附清单吗？ “销售货物或应税劳务”栏次超过票面栏次（票面可开具8条），可以汇总开具，附清单，加盖发票专用章后附在发票后面； 开具普票并需要附清单的，按照现有规定，该清单必须通过开票系统进行开具，现有系统内每张清单可最多填列250条左右； 特别注意： 清单的金额计算和发票票面金额汇总计算的结果，由于四舍五入后，可能产生尾数的差额。系统默认差额允许为6分，超过允许范围会报错。因此，对差额较大的单子，建议分票开具，或者手工先使用Excel表计算好不含税价，这样也可以避免差额产生。 7、发票开票限额不够怎么办？ 发票开票限额不够，申请提高开票限额。 提高限额后仍旧不能满足的，可以每条报关单项目对应开一张发票。 8、取消出口退税的货物要如何开票？ 取消出口退税的货物，视同内销征税时，发票应按照适用税率开具。（如17%、13%、11%、6%等） 9、哪一联次来办理出口退税申报？ 增值税普通发票的第三联作为《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2014年24号）第四条规定的“出口发票”使用。 10、出口退税申报软件中申报时生产企业出口发票号码如何录入？ 在开票限额低于出口金额的情况下，可通过开具连续号码的多张出口发票解决。 具体的发票开具步骤和出口退税申报录入规则如下： ① 如果出口报关单金额大于开票限额，将总金额拆分，并开具多张连续号码的出口发票。 ② 在出口退税申报软件中申报时，金额填写多张发票的汇总金额，发票号码填写第一张发票的发票号码+最后一张发票的截止号码。 出口发票开具注意事项 1、升级后红字出口发票如何开具？如果发生退货或者开票有误时，红字发票开具处理如下： 规则：当月直接作废电子资料和纸质资料，否则次月无法作废。次月及以后将出口发票发票联及第三联附在红字发票下面。 出口发票开具注意事项 2、发票开具：根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条　销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；　第二十二条　开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目