银行会计第三章业.ppt

* 作业题 1、某支行开户单位**酒家的存款资料如下，练习用乙种账计算单位存款利息。 存款分户账 **酒家 月利率：1.5‰ 2008年 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 月 日 6 21 开户 53205.00 24 转存 4709.00 30 转支 5400.00 7 10 现收 8450.00 10 转支 6000.00 16 转存 6830.00 31 转支 4812.00 8 7 现收 6785.00 19 转支 5116.00 19 现付 568.00 9 1 现收 7980.00 1 转支 10845.00 20 转存 18205.00 21 利息 2.练习储蓄存款的核算和利息计算,根据以下业务,逐笔计算利息,并做出分录. 某储蓄所发生以下储蓄业务 (1)户名: 李庆 账号:211108 存款利息17.62元 2007年 存款 计息积数 月 日 借 贷 余额 7 1 3000.00 3000.00 11 2 1000.00 2000.00 1 3 500.00 1500.00 6 30 2500.00 4000.00 7 1 (2)储户王静2009年1月31日持2008年1月30日存入的一年期定期储蓄存单金额10000元支取利息,本金转存三年定期储蓄.假设1年期定期储蓄利率为2.25%. (3)储户郭天于2009年1月20日持2007年4月1日存入的3年定期储蓄存单20000元要求提前支取,经查验证件相符,本息全部支付. 1、用历史数据加权平均成本方法计算商业银行存款成本，请计算出下列数据。 活期存款加权平均利率 活期存款加权平均成本率 有息负债加权平均利率 全部负债加权平均成本率 某银行2009年负债加权平均成本表 负债项目 平均余额（万） 利息成本 营业成本 负债总成本 利率% 利息额（万） 费用率% 费用额（万） 成本率% 总成本（万） 零息活期存款 7500 0 3.9 有息活期存款 11000 1.7 2.3 普通储蓄存款 30000 2.6 1.5 大额可转让存单存款 27000 3.5 0.7 同业借款 4000 2.5 1.1 短期借款 5700 2.7 1.3 金融债券 20000 3.7 0.7 其他负债 3000 2.0 1.7 合计 *