会计电算化讲义（三）日常账务处理的一般程序(72页).pptVIP

Free Template from 第三章 日常账务处理的一般程序 ◆主要内容: ●凭证处理 ●记账 ●账簿管理 第一节 日常账务处理概述 电算化会计的日常账务处理是从填制会计凭证开始的，经过计算机系统对已输入凭证的处理，将有关数据自动记入各种账簿，包括以下内容： 1、凭证处理：根据原始单据填制凭证，对错误的凭证进行修改和删除，对填制的凭证进行审核，并根据业务需要查询、汇总和打印已填制凭证。 2、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过账处理、形成日记账、明细账、总分类账等账簿文件。 3、账簿输出：按照设置的输出条件查询和打印各种正式的日记账、明细账和总分类账。 第二节 凭证处理 在金蝶2000系统中，设置有多项内容帮助用户进行凭证的处理，包括凭证的输入、修改、查询、审核以及汇总等。 凭证处理窗口 一、凭证输入 ●在会计核算的实际工作中,输入记账凭证有两种方式:一是在计算机上直接根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证,一般称之为前台处理方式;二是先手工编制记账凭证并审核无误后,再集中输入计算机系统,一般称之为后台处理方式。 ●凭证的填制与手工会计类似，从内容上可分为凭证头和凭证体两部分。凭证头包括凭证类别、凭证编号、凭证日期和附单据数等内容。凭证体则包括摘要、会计科目、辅助信息、方向和金额等内容。 凭证输入窗口 （一）凭证输入菜单描述 为了在记账凭证录入窗口中快捷有效地录入记账凭证，系统在菜单和工具条中提供了许多操作功能。 下面一一说明： 1、文件菜单 系统在文件菜单中提供了“保存凭证”、“复原”、“审核”、“关闭”、“打印”、“打印预览”等功能。如下图： （1）保存凭证 （2）复原 （3）审核 (4)使用套打: （5）打印 （6）打印预览 （7）打印设置 （8）关闭 2、编辑菜单 在编辑菜单中可以执行“插入分录”、“删除分录”、“拷贝分录”、“粘贴分录”、“收据”、“通知单”、“启用科目预警”、“保持模式凭证”、“调入模式凭证”和“保存为模式凭证”等操作。 （1）插入分录、删除分录 （2）拷贝、粘贴分录 （3）收据、通知单 （4）启用科目预警 （5）保持模式凭证 （6）调入模式凭证 （7）保持为模式凭证 3、查看菜单 查看菜单中用户可以执行“第一张凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证”、“最后一张凭证”、“格式变换”、“获取”、“科目余额”功能等。 （1）记录移动 （2）格式变换 （3）获取 （4）科目余额 （二）凭证输入 1、涉及银行业务的记账凭证的输入 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入 1、涉及银行业务的记账凭证的输入 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入 5、模式凭证的定义和调用 在日常会计账务处理中，有大量的核算业务是重复发生的，主如果能够把经常使用的会计凭证类型保存下来，会大大减轻以后凭证填制的工作量。模式凭证类似于模板，用户把它们作为模板保存下来，在使用时只需稍加修改就可以满足制作要求。 模式凭证的调用 6、常用摘要的保存与调用 在日常工作中，可以将常用的凭证摘要保存起来，以便在使用时随时调用，这样，同样可以加快凭证输入的速度，减轻工作量。 6、常用摘要的保存与调用 二、凭证修改 （一）未经审核的凭证修改 在输入的会计凭证尚未被审核前，凭证的修改可以直接由操作员自行完成，如果有多个操作员，并且在操作权限设置时，在【总账】的其他模块中，未选择【不能修改其他用户凭证】选项，那么还可以对他人填制的错误凭证进行修改，经他人修改后的凭证系统会自动更换制单人的姓名。 （二）已经审核但未记账的凭证修改 已经通过审核但尚未记账的错误凭证，不能直接由操作员完成修改。在程序上必须先由审核员对错误凭证取消审核，然后再由操作员按上述“未经审核的凭证修改”的方法，在【记账凭证】窗口修改内容。 （三）已记账的凭证修改 如果发现已记账的凭证有错误，不允许直接修改原凭证内容，这一类凭证的修改应遵照《企业会计制度》中会计差错更正的有关规定，通过重新填制新的凭证来修正原有错误。 三、凭证删除 在金蝶2000中，设置有删除凭证的功能，用于作废或删除不再需要的凭证。但凭证只有在未审核的情况下才能被删除，已审核的凭证，只能选取消审核，然后才能作废该凭证。 四、凭证的审核 凭