保险学-再保险.docVIP

内容回顾： 再保险的概念，保险人的保险 再保险是补偿性合同 再保险是责任保险 再保险的根本职能是扩大承保能力。 比例再保险，成数再保险和溢额再保险 溢额再保险是分出公司先按每一危险单位确定自留额，将超出自留额后的剩余数额（即溢额）根据分保合同约定分给接受公司，分保额即合约最高接受限额，常表示为自留额的一定“线数”（倍数）。 对于溢额再保险，分保比例的计算过程如下： 保单保额：A 分保金额：B 自留比例：（A-B）/A 分出比例：B/A 例1 将一溢额分保合约应用于三个危险单位，其保额分别为：10万元、50万元、200万元。根据该合约，自留额为10万元，合同最高限额定为5线。若对这三个危险单位确定的自留额分别为10万元、10万元、20万元，则计算结果如下表： 保额 /元 自留额 /元 分保线数 分保额 /元 自留比率 分别 比例 危险1 危险2 危险3 100 000 500 000 2000000 100 000 100 000 200 000 0 4 5 0 400 000 1000000 100% 20% 50% 0% 80% 50% （6）再保险的三种主要形式 三种再保险方式在约束力方面的区别 再保险方式 分出自由度 再保险分出人 再保险接受人 临时再保险 合约再保险 预约再保险 可以（may） 必须（must） 可以（may） 可以（may） 必须（must） 必须（must） 本节课程主要内容： 一、佣金 二、非比例再保险 （险位超赔再保险、事故超赔再保险、赔付率超赔再保险） 非比例再保险费率 非比例再保险与比例再保险的比较 复效条款 再保险佣金 包括分保佣金和盈余佣金。 分保佣金又称再保险手续费，是分入公司根据分保费支付给分出公司的费用，因为分出公司在招揽业务时支出了费用，如调查危险情况、签发保单、处理赔款形成的费用。 分保佣金=分保费净额*分保佣金率 根据分保佣金率和赔付率的关系可分为固定佣金率和浮动佣金率。 赔付率=已发生赔款/已赚保费*100% 已发生赔款=本年度已付赔款净额+本年度未决赔款准备金-上年度未决赔款准备金 已赚保费=本年度保费+上年度未满期保费准备金-本年度未满期保费准备金 固定佣金率，按固定比例计算。 与赔付率无关 浮动佣金率，按累进比例计算。根据赔付率的高低来计算分保佣金，年底根据赔付率计算确切数额，多退少补。合同规定一个最低佣金率和最高佣金率，在该区间内，佣金率岁赔付率的降低而提高，这样再保险接受人支付分保佣金的多少既与分出保费的多少挂钩， 也与赔付率挂钩。可促进再保险分出人加强经营管理。 例题 2 有一成数分保合约规定，赔付率为65%或65%以上时，最低佣金率为30%，赔付率每降低1%，佣金率可提高0.5%，当赔付率下降到45%或以下时，最高佣金率为40%，假定某年年终结算时，赔付率为55%（70%或25%），则佣金率应调整为多少？ 调整为30%+（65%-55%）/1%*0.5%=35% 或 40%- （55%-45%）/1%*0.5%=35% 2 盈余佣金 盈余佣金由称或有佣金是在分保业务获得盈利的情况下，分入公司将利润的一部分支付给分出公司，盈余佣金又称利润手续费。一般只出现在采用单一佣金率的分保合约中。 盈余佣金=盈余额*盈余佣金比例 盈余佣金的计算方法有四种： 一年计算法。以一个经营年度的盈利情况计算佣金。 例如，一份比例分保合约，第一业务年度亏损50万元，第二业务年度盈余20万元，第三个业务年度盈余10万元。若按一年法，则第二和第三年均应支付盈余佣金，但实际上公司是亏损的。 三年平均法。将本年度和过去两年的盈亏加总平均。 例题 3 假如固定盈余佣金比例为20%，根据各业务年度盈亏情况计算盈余佣金： 表1各业务年度盈余佣金 （单位：元） 业务年度 盈余额 三年平均盈余额 盈余佣金 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 第六年 +6000 -4000 +7000 +9000 -10 000 -2000 +6000 （+6000-4000）/2=1000 (+6000-4000+7000）/3=3000 (-4000+7000+9000）/3=4000 (7000+9000-10000）/3=2000 (9000-10000-2000）/3=-1000 6000*20%=1200 1000*20%=200 3000*20%=600 4000*20%=800 2000*20%=400 0 亏损滚转法。如果某一年度出现亏损，要以后各年度的利润弥补，直至亏损全部消失为止。 例题4 假定固定盈余佣金比率为20%，根据各业务年度盈亏情况，采用亏损滚转法计算盈余佣金， 业务年度 盈亏额 亏损滚转 盈余佣金 第一年 第二年