201X年X月内控检查报告.docxVIP

长沙传化公路港日常工作检查报告编号：2016-001号检查时间：201X年X月X日-X月X日检查人员：XXX、XXX、XXX报告整理：XXXXXX检查组近日完成了对公司日常工作检查，检查期间为201X年X月至201X年X月，检查内容为日常经营工作中的制度执行情况，现就检查情况汇报如下：XX公司201X年X月至今在日常经营管理方面存在较多违规现象，整体工作较差。XX管理团队，缺乏团队协作精神、执行力较差，互相推诿扯皮现象较多，造成各项工作存在问题。XX财务团队比前次检查有所进步，财务基础工作有了明显提高，但其他各项工作仍需改进。三、存在问题（一）.XXXX1. 截止XX月XX日XXXXX（见下表）。2. 截止XX月XX日XXXXX（见下表）。3. 截止XX月XX日XXXXXX（见下表）（二）. 多种经营问题：1. 多种经营未按制度规定签订合同，部分合同中没有履约保证金、质量保证金的收取条款(见下表)。2. ATM机点位（农行、工行）合同于11月4日到期，目前未续签合同。3. 部分点位免费提供给商户使用，流程已审批完毕，但未签订免费使用合同（见下表）。4. 地下停车场灯箱宣传点位共25组100个，与撒木广告签订合同20个，实际使用53个（见下表），与合同审批不符；其余灯箱中部分提供给主力店免费使用，未签订免费合同。 5. 地下美车堂在地下车库设立LED广告屏，未签订合同（见下图）。（三）. 停车场管控存在问题：1. 空白停车卡台账混乱，不符合台账要求，未对空白卡按进销存管控，实际盘点时，财务部有300余张空白停车卡。2. 停车场收费系统用户设置不符合要求，未按收费员真实姓名设置用户名，目前系统内存在“收费员1-6”的用户名，责任划分不清（见下图）。经查询，收费员1为曾玲玲，收费员2为陈小龙、刘秀丽两人，收费员3为赵军军，收费员4为张晶，收费员5为刘宇飞，收费员6为张成林。3. 华润超市无偿使用停车场6个车位，未经审批、未签合同（见下图）。（四）. 消防设施设备检测招投标围标：2013年9-10月消防设施设备检测招标业务存在内外串通围标行为，有以下四点证明：1. 三家投标单位消防检测方案完全一致（见下图）。 2. 授权委托书、招标文件领取确认书签字人字体完全一致，三家明显为同一经办人（见下图）。 3. 三家投标保证金交纳地点为同一个工行、同一个柜台，三笔保证金汇款时间前后仅三分钟（见下图）。4. 商务标评标结果中有一家单位低于60分，未淘汰出局，评标结果仍然有效（见下图）。（五）. 食堂目前属于亏损运营，商管公司累计垫付资金17万元（见下图）：（六）. 日常业务违规问题：1. 原总经理未经批准，擅自增加优秀部门、员工奖励标准，比集团规定提高一倍（见下表）。 2. 公司外部培训未按流程报总部批准（见下表）。3. 出租车费报销弄虚作假，违规报销（见下图）。（七）. 公司内控薄弱，存在违规问题：1. 财务部未取得发票，支付合同款；2013年10月支付工装采购预付款，未按合同约定取得发票（见下图）。2. 工程部违反采购制度，在未申报资产采购流程、也未询价议价的情况下，直接采购工程设备；财务部监督不到位，配合支付采购款（见下图）。总部7月3日下通知，要求采购设备，工程部直到8月9日以紧急采购名义借款；总部通知中并未指定供应商，因此应按采购制度进行询价、议价方式，不能直接采购。财务部未核实相关流程、手续，配合工程部支付采购款；采购完毕，未及时按固定资产流程补申报，部门间无沟通、配合。截止目前该事项仍未处理完毕。（八）. 财务基础工作薄弱，问题较多：1. 财务核算工作较差，部分业务核算不符合指引要求，如凭证摘要编写、员工社保核算、能源费核算、低值易耗品核算、客商辅助核算等均不符合指引规范（见下图）。摘要编写不符合规范要求2. 财务监督不到位，库存物资管理流于形式；财务部对于采购的工程物资未按进销存核算，也未建立资产明细台账，直接计入当期损益，物资盘点依据库存管理软件中的记录，该记录由库管员进行录入，不符合内控管理要求。 3. 合同管理不到位，合同台账不健全，未按合同类别建立台账；截止目前，2011-2012年度合同尚未整理归档。 4. 业务审核把关不严，管理存在漏洞（见下图）OA审批为每年费用16744元，实际合同第一页为三个月应支付16744元，合同第二页金额变为16740元，全部不相符，财务部无一人发现此问题。四、管理风险：（一）.呼市万达广场绿植租摆于2013年10月22日到期，截止目前仍未启动招投标工作，工作已严重滞后；目前该业务合作方仍为原合作单位（赛罕区春霖花店），属于无合同执行，未报立项、未签订补充协议；已严重违反公司制度。（二）.根据2013年9月招投标结果，呼市万达广场内广场保洁、外广场及