K3供应链存核算凭证模板和总结.doc

凭证模板 名称 借 贷 外购入库（赊购） 原材料 应交税费 应付账款 外购入库（现购） 原材料 应交税费 银行存款 采购发票—直运采购 主营业务成本 应交税费 应付账款 销售收入—直运 应收账款 应交税费 主营业务收入 外购入库暂估入账（赊购） 原材料 应付暂估款 产品入库 产成品 生产成本 盘盈入库 原材料 待处理财产损益 盘亏/毁损 待处理财产损益 原材料 委外加工入库单（有票） 半成品/库存商品 应交税费 委托加工物资 应付账款 委外加工入库单（无票） 半成品/库存商品 委托加工物资 应付暂估款 委外加工发出 委托加工物资 原材料 生产领用 生产成本 原材料 其它出库 管理费用 原材料/半成品 其他入库 产成品 管理费用 入库成本调整 管理费用 原材料 销售出库—现销 主营业务成本 原材料 销售收入—现销 库存现金 主营业务收入 应交税费 销售出库—赊销 主营业务成本 产成品/库存商品 销售收入—赊销 应收账款 应交税费 主营业务收入 销售出库—分期收款 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—分期收款发出 应收账款 主营业务成本 应交税费 主营业务收入 发出商品 销售出库—委托代销 发出商品 产成品/库存商品 销售收入—委托代销 应收账款 主营业务成本 应交税费 主营业务收入 发出商品 销售出库—受托代销 主营业务成本 原材料 销售收入—受托代销 应收账款 主营业务收入 应交税费 仓库调拨 存货科目（调入） 减少（管理费用） 存货科目（调出） 增加（营业外收入） 总结： 各类发票必须录入往来科目，并且要钩稽，再做出库核算，凭证处理 现销——发票先到 赊销——发票最后到 采购管理 KIS:采购订单— KIS:采购订单—采购入库单—采购发票 K3： K3：采购申请单—采购合同—采购订单—收料通知单—外购入库单—采购发票—费用发票 注意： 1、采购合同审核必须换用户； 2、单据可以下推、上提、新增； 3、外购入库序时簿中的编辑可以“拆分单据” 4、采购发票必须钩稽，录入往来科目； 5、费用发票必须和采购发票、外购入库单钩稽，钩稽后费用（运费、人工费等）才能分摊（在采购发票序时簿里钩稽） 6、暂估入库单必须录入往来科目（应付暂估款） 1.2采购暂估业务 方式 暂估入账 期末发票到 期末发票未到 月初一次冲回 手工生成暂估凭证 自动生成冲回凭证（红字） 手工生成暂估凭证 单到冲回 手工生成暂估凭证 手工生成暂估冲回凭证， 再手工生成外购入库凭证（根据发票生成） 继续用之前的暂估凭证 退料通知单—红字外购入库单 退料通知单—红字外购入库单—红字采购发票（科目） 外购入库单—采购发票—虚仓入库单1.4赠品业务（不同物料时 外购入库单—采购发票—虚仓入库单 1.5委外加工 采购申请单— 采购申请单—委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—采购发票 注意： 1、如果没有新增BOM单，核销方式为手工核销；增加了BOM单必须使用 2、委外订单要多级审核 3、委外加工出库单和入库单要核销 4、核算时，先材料出库核算，再产品入库核算 5、采购发票用来确认加工费 委外订单—委外加工出库单—委外加工入库 委外订单—委外加工出库单—委外加工入库—委外加工入库暂估—期末结账—采购发票 1.7受托代销 入实仓：采购订单— 入实仓：采购订单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票 入虚仓：收料通知单—外购入库单—采购发票—销售出库单—销售发票—退料通知单 - 注意： 1、当代销的产品全部入虚仓（代管仓）时，外购入库的只是代销的部分，即代销多少外购入库多少，其余的全部放在虚仓里，退货的时候直接新增一张退料通知单（不需要下推），把虚仓里的退回即可 2、销售发票上的往来科目 销售管理 模拟报价单—销售合同 模拟报价单—销售合同—销售订单—发货通知单—销售出库单—销售发票 - 注意： 模拟报价时，新增的BOM完成后选择“返回” 销售合同下推时应该选择产品明细（过滤） 销售出库单中的批次需要引入，并且手工修改，数量与发货通知单一致 销售发票需要录入往来科目 出现负库存不能保存，需要修改仓库属性——允许负库存 同种物料：虚仓出库单；不同物料：其他出库单-2.2销售赠品业务 同种物料：虚仓出库单；不同物料：其他出库单 - 退货通知单—红字销售出库单 退货通知单—红字销售出库单—红字销售发票 - 注意：1、没有开具发票，将需要退回的发票拆单，关联生成红字销售出库单，对等核销 2、开具发票但未钩稽，拆分单据，对等核销 销售订单—委托代销 销售订单—委托代销类型的销售出库单—销售发票 - 3张单据的销售方式：委托代销 销售订单—销售出库单 销售订单—销售出库单—销售发票 - 3张单据的销售方式：分期收款销售 销售订单—销售发票 销售订单—销售发票—采购订单