ERP财务分报告.doc

TOC \o 1-3 \h \u HYPERLINK \l _Toc9593 企业财务分析报告（财务总监——CFO） PAGEREF _Toc9593 1 HYPERLINK \l _Toc9540 一、企业财务战略 PAGEREF _Toc9540 2 HYPERLINK \l _Toc15041 （一）企业财务资源与业务规划的匹配 PAGEREF _Toc15041 2 HYPERLINK \l _Toc13218 （二）公司财务战略规划 PAGEREF _Toc13218 2 HYPERLINK \l _Toc29989 二、财务分析 PAGEREF _Toc29989 2 HYPERLINK \l _Toc25494 （一）四力分析（收益力、成长力、安定力、活动力） PAGEREF _Toc25494 2 HYPERLINK \l _Toc6404 （二）杜邦分析 PAGEREF _Toc6404 5 HYPERLINK \l _Toc26987 三、现金流控制能力分析 PAGEREF _Toc26987 7 HYPERLINK \l _Toc3412 （一）财务预算情况 PAGEREF _Toc3412 7 HYPERLINK \l _Toc27818 （二）融资及时率 PAGEREF _Toc27818 7 HYPERLINK \l _Toc3623 （三）现金流控制的合理性分析 PAGEREF _Toc3623 7 HYPERLINK \l _Toc18724 四、个人总结 PAGEREF _Toc18724 8 HYPERLINK \l _Toc24577 （一）没有合理预算 PAGEREF _Toc24577 8 HYPERLINK \l _Toc4445 （二）没有进行长期战略规划 PAGEREF _Toc4445 8 HYPERLINK \l _Toc29474 （三）负债误区 PAGEREF _Toc29474 8 HYPERLINK \l _Toc9528 （四）现金流误区 PAGEREF _Toc9528 8 企业财务分析报告（财务总监——CFO） 一、企业财务战略 （一）企业财务资源与业务规划的匹配 从广义上讲，财务资源是指企业所拥有的资本以及企业在筹集和使用资本过程中所形成的不易被模仿的财务专用性资产，包括企业独特的财产管理体系、财务分析与决策工具、健全的财务关系网络以及拥有企业独特财务技能的财务人员等等。从狭义上讲，财务资源仅指企业所拥有的资本。在这里我着重从狭义上对我组的情况进行分析，主要包括市场和产品两方面。 市场方面，我组一开始并没有进行相应的业务规划，这无疑是一个致命的缺失，导致我组的未来几年只是在一步一步的探索中作出决定，最终只是开拓了区域市场，并且在以后几年坚守区域市场的标王地位，同时兼顾本地市场。所以，第一年在分析了市场信息，对各项需支付的费用后，只投出了较少的广告费，在第一年就失去了先机，只拿到了最小的订单；然而在第二年，获得了区域市场的准入资格后，我组经过慎重的考虑，在区域市场内投出了较多的广告费，成功获得了标王的地位，并且在接下来的几年稳保标王地位；这样的话，以最少的广告费获得最大的订单，大大节约了成本。 在产品方面，主要有P1、P2、P3三种产品，我组严格分析了几个市场未来 几年的订单预测量，有计划地生产三种产品，在前三年主要以P1、P2两种产品 为主，后面三年则主要以P2、P3两种产品为主。因此，在第一年、第二年分别 开始投入资金进行P2、P3的研发，根据相应的产品销售计划进行原材料、生产 线等方面的投资。 （二）公司财务战略规划 公司财务战略规划的总体目标是开源节流，在CEO的领导下，和其他部门 密切配合，争取用最少的成本以获得最大的利润，保证财务资源的可持续利用。 一方面，要在产能允许的情况下，争取到较多的订单，增加销售收入，赢得 更多的利润。 另一方面，要节约成本，合理选择融资渠道，使财务资源的投入产出比尽可 能小。具体说来，一要加强成本控制，包括合理投入广告、生产线持续利用、尽 量减少转产费等，降低投入产出比；二在固定资产方面，考虑到卖掉厂房转为租 赁可以多得十个币，我们组经过讨论果断卖掉厂房增加了十个币的收入；同时在 融资方面尽量贷长期贷款，避免贷短期贷款，不得已情况下才考虑贷高利贷，尽 量减少利息费用。 二、财务分析 （一）四力分析（收益力、成长力、安定力、活动力） 1.竞争对手横向比较： 如下表1所示，从横向上对我组第六年情况进行四力分析，结论如下： 收益力：我组毛利率排名第三，说明我组产品结构相对合理，销售收入与成本