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1、借从银行提取现金8000元，以备发放本月工资。 借：库存现金8000 借：库存现金800 贷：银行存款8000 贷：应付职工薪酬800 从银行借入期限三月贷款100000元，存入银行。 借：银行存款100000 贷：短期借款100000 王某外地出差归，报销差旅费2500元，财务科补给其现金500元，王某出差时向财务部门预借现金2000元。 借：管理费用2500 贷：其他应收款2000 库存现金500 企业购入设备一台，买价24000元，包装费300元，运输费700元，不需安装，直接交付使用。 借：固定资产25000 贷：银行存款25000 购入乙材料8000千克，每千克0.5元，运杂费40元，税款及运费以银行存款支付，材料尚未到。 借：在途物资—乙材料4040 应交税费—应交增值税（进项税额）680 贷：银行存款4720 上述乙采购验收入库。 借：原材料—乙材料4040 贷：在途物资—乙材料4040 某工厂进行财产清查时，发现甲材料账面余额455公斤，价值19110元，盘存实际数量445公斤。经查明属于正常损耗，经批准后计入管理费用。 借：待处理财产损益 420 贷：原材料 420 借：管理费用 420 贷：待处理财产损益 420 计提固定资产折旧，车间使用的固定资产折旧1400元，厂部使用设备 借：制造费用 1400 管理费用 800 贷：累计折旧 2200 以银行存款支付行政管理部门本月的水电费300元。 借：管理费用300 贷：银行存款300 预提应由本月负担的短期借款利息210元。 借：财务费用210 贷：应付利息210 企业经财产清查时，发现盘亏材料20000吨，价值6000元，经查明是由于计量上的错误所造成的。 借：原材料 6000 贷：待处理财产损益 6000 借：待处理财产损益 6000 贷：管理费用 6000 销售A产品600件，每件500元，销售货款及销项税额存入银行。 借:银行存款351000 贷：主营业务收入300000 应交税费—应交增值税（销项税额）51000 13、计算本月应交的城市建设维护费568元，教育附加费243元。 借：营业税金及附加 811 贷：应交税费—应交城市维护建设税 568 应交税费—应交教育费附加 243 结转本月已销产品生产成本228000元。 借：主营业务成本228000 贷：库存商品 228000 某厂12月末有关帐户余额如下，转入“本年利润”帐户：主营业务收入300000元，其他业务收入40000元，营业外收入2300元。 借：主营业务收入 300000 其他业务收入 40000 营业务收入2300 贷：本年利润342300 收到国家投入资金200000元，存入银行。 借：银行存款200000 贷：实收资本200000 发出甲材料110000元，其中制造A产品耗用55000元，制造B产品耗用45000元，车间一般耗用8000元，公司管理部门耗用2000元。 借：生产成本—A产品55000 —B产品45000 制造费用 8000 管理费用2000 贷：原材料110000 某企业进行财产清查时，发现盘亏水泵一台，原价5200元，账面已提，折旧2400元，经批准后转为营业外收入 借：待处理财产损益—待处理固定资产损益 2800 累计折旧 2400 贷：固定资产 5200 借：营业外支出 2800 贷：待处理财产损益 2800 企业销售产品一批，价值30000元，销项税额5100元，代垫运费400元，，货款尚未收到。 借：应收账款35500 贷：主营业务收入30400 应交税费—应交增值税（销项税额）5100 企业购入需要安装的