企业内部控制制度4.docVIP

1．10 存货储存管理制度 制度名称 存货储存管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 一、 为了保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率，特制定本制度。 二、 存货储存权责单位 1、存放在仓库的物资，由仓库负责保管，财务部设账进行控制。 2、存放在生产现场的商品、材料物资等，由生产部门负责保管，并由财务部设账进行控制。 3、专人保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。 存货入库管理 一、 购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。 1、核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致。 2、观察包装完好程度，并清点实物数量。 3、进行实物质量检查。 4．填制“入库单”一式五份。并在收、发记录簿登记。 5、存货入库按实收数量计算，并在实物账、卡上进行记录。 6、 仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。 7、对于已售产品退货的入库，仓储部应根据产品退货凭证办理入库手续，对拟入库的退回产品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。 8、不同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放并做好标识。 9、贮存在仓库的货物，按照货物的型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放，作相应的标识。 10、入库储存商品、材料、物资等应按指定的地点分类、分品种堆放，并标明品名、规格、型号、数量、顔色等要求堆放整齐，便于清查、取货。 11、入库物品应及时记入收、发、存登记簿及存货卡片，并详细标明存放地点。 存货账目管理 一、存货账目的范围包括入库单、出库单、存货明细账以及台账等。 二、所有出入库物资，均需按品种登记入库单和出库单，并将收、发数量登记后结出余额，随时与实存数量进行核对，并做到卡实相符。如有不符，应查明原因，及时纠正处理。 三、仓储部对入库存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对。 四、存货明细账记录应有合法依据，凭证必须完整无缺，记账时应遵守以下记账规则。 1．入库单记“收入”，出库单记“发出”，相关资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询。 2．账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁使用涂改液。 3．调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。 五、存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管 六、存货明细账不得随意修改，如确需修改存货明细账，应当经有效授权批准方可进行。 七、仓库工作人员应每日及时登记台账，并于次日11：30前将库存日报表交财务等相关部门。 八、仓库工作人员每月定期同财务部会计核对出、入库单和明细账、台账，确保账实相符、账账相符。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．11 仓库调拨管理规定 制度名称 仓库调拨、领料管理规定 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 一、 为了规范仓库之间的物品调拨确保调拨有序、合理，节约调拨成本，特制定本规定。 二、 本规定适用于企业不同仓库及生产领料之间存货的调拨管理。 三、仓库存调拨之间需由采购审核、总经理审批。 四、 仓库物料的调拨调应及时清点并办理出、入库手续，在调拨单上签字确认。每隔一星期核对调拨清单。每月汇总对帐及调拨之间仓库签名确认。 五、 各仓库应严格按照要求及时、准确记录库存商品账。 六、 仓库每日应盘点库存商品并报送库存日报表。 七、统计不定期对各仓库进行抽查盘点，账实不符的予以通报处理。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期 1．12 存货领用管理制度 制度名称 存货领用管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 一、为了对物料领用过程进行规范和控制，特制定本制度。 二、本制度适用于各类原材料和辅助材料仓库存货的及生产用料预算进行领用管理。 三、材料使用部门负责本部门所需材料的领用。 四、生产部等材料使用部门领用材料，须填写领料申请单并办理相应的审批手续，并凭借经过审批的领料申请单到仓库领料。超出存货领料限额的，应当经过特别授权。 五、领料申请单应填明材料名称、规格、型号、领料数量、材料用途，并经车间负责人签字。属计划内的材料应有材料计划，属于计划外审批的材料应有审批人签字，并注明材料用途及计划外原因。 六、仓库工作人员对领料申请单进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后，才能发料。 七、领用材料时，领料人必须同发料仓库工作人员办理交接手续，当面点交清楚，并在领料单上签字。同时需由仓库管理员、统计员签名。对未经仓管员允许及办理领料手续而私自进入仓库领取消物料人相关人员，所造成的一切损失由当事人负全