银行簿利率风险管理制度105年度解析.PDFVIP

銀行簿利率風險管理制度 105 年度 項 目 內 容 一、銀行簿利率風險管理 策策略： 略與流程 有效控管利率重訂價風險、殖利率曲線變動風險、基 差風險及選擇權特性風險 等，以降低本行損失。 流程 ： 本行銀行簿利率風險管理 流程包含辨識利率風險來 源，衡量利率期間錯配及利率變動對盈餘及經濟價值 之影響，定期將銀行簿利率風險各項管理目標呈報董 事會 、資金審議委員會及資產負債管理委員會 ，並分 析未來利率走勢對本行損益及權益影響。如有嚴重影 響本行權益時，應採取因應 方案。 二、銀行簿利率風險管理 組1. 董事會職責包含核准 本行利率風險管理目標及架 織與架構 構、檢視利率風險部位、管理目標執行情形及利 率變化對本行之影響。 2. 總經理下轄資金審議委員會 、資產負債管理委員 會負責督導銀行簿利率風險 。 3. 高階管理階層之職責：依據董事會核定之利率風 險管理目標，監督本行利率風險管理；檢視各單 位間利率風險管理權責劃分之妥適性 ；定期檢視 本行利率風險管理相關報表及作業程序。 4. 風險控管處 擬訂並控管全行銀行簿利率風險之預 警指標、限額與管理目標，並定期彙編、分析利 率風險管理相關報表，呈報高階管理階層、資金 審議委員會及資產負債管理委員會 。 三、銀行簿利率風險報告 衡/ 1.辨識與衡量 量系統的範圍 、特點與頻 本行承做與利率商品相關業務時， 將先辨識利率之 率 重訂價風險 、收益率曲線風險、基差風險及選擇權 特性風險 ，並衡量利率變動對本行盈餘及經濟價值 之可能影響 。所稱對盈餘之影響係指利率變動對本 行整體淨收益之影響；對經濟價值之影響係指在利 率變動時，預期淨現金流量以市場利率折成現值後 之影響數。 2.監控與報告 本行每月分析及監控利率風險部位限額與各項利率 風險管理目標，包含利率敏感性資產占負債比率、 (累計 )利率敏感性缺口佔淨值之比率、經濟價值之 1 項 目 內 容 影響佔第一類資本及第二類資本總和之比率、每一