中小板上市公告书.docVIP

中小板上市公告书 篇一：论中小板上市公司信息披露 龙源期刊网 .cn 论中小板上市公司信息披露 作者：王国成 来源：《科技创新与应用》2013年第36期 摘 要：近几年我国证券监管部门对上市公司信息披露的要求越来越高，并出台了很多政策和法规以规范上市公司的信息披露行为。文章针对中小板上市公司信息披露所在的问题进行简要分析与总结。 关键词：中小板上市公司；信息披露；研究分析 随着法规的不断完善和上市公司对信息披露建设的重视程度不断加强，我国上市公司，特别是中小企业板上市公司在信息披露的质量逐年改善；中小板从2004年6月25日首批8家公司上市交易开始，到2012年已有近700家，为中小企业发展起到积极作用。 1 中小板上市公司信息披露现状分析 1.1 中小板上市公司信息披露考核基本情况 （1） 中小板从2004年到至今，每年深圳交易所对上市公司信息披露情况进行考核，总体来说，考核质量有所提高，根据2010年-2012年深圳交易所所有上市公司考核情况来看，中小板考核为优秀（或A）的比例最高，其他指标也基本优于主板、中小板、创业板三者的平均值。 （2） 中小板上市公司信息披露违规情况。中小板上市公司信息披露近三年违规处罚与处分现象，2010年共有26家 ，2011年共有25家，2012年为15家，2013年1-9月份有13家。主要处罚类型为：公开谴责、通报批评、交易所通报批评、内部批评； 信息披露违规主要有临时公告违规、定期报告、业绩快报及业绩预告披露违规，包括年报存在重大会计差错、季报出现重要数据错误、业绩快报不准确、业绩预告披露不及时。 （3） 监管部门对中小板上市公司信息披露的要求。深圳交易所在2011年修订了《上市公司信息披露考核办法》，在对日常信息披露的及时性、准确性、完整性、合法合规性等四个方面进行动态评分的基础上，从信息披露、规范运作、监管措施和违规处罚等方面建立了量化的综合考核指标体系，增加了上市公司自评环节，进一步提高了考核标准的客观性、考核过程的公开性、考核结果的公正性以及考核方面的科学性，同时更号的发挥信息披露考核对上市规范运作的正面引导作用。 2013年再次发布《深圳证券交易所上市公司信息披露工作考核办法》（2013年修订稿），在上市公司信息披露方面做出如下创新：a. 篇二：中小板IPO详细流程 深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南 特别说明 一、本指南仅为方便有关机构及人士在深圳证券交易所办理首次公开发行股票的发行与上市业务之用，并非本所业务规则或对规则的解释。如本指南与国家法律、法规及有关业务规则发生冲突，应以法律、法规及有关业务规则为准。 二、本所将根据需要随时修改本指南，恕不另行通知。 三、本所保留对本指南的最终解释权。 深圳证券交易所中小板公司管理部二〇一〇年九月一日 目 录 一、证券简称与证券代码的确定 ........................................................................................ 1 二、资金申购上网定价发行指南 ........................................................................................ 1 三、上市指南 ........................................................................................................................ 3 （一）股票上市指南 ............................................................................................................ 3 （二）上市仪式指南 ............................................................................................................ 3 四、申请文件 ........................................................................................................................ 4 （一）股票发行申请文件 ..............................................................