财务稽核付款制度A类.doc

*********制衣厂 财务稽核付款制度2（生产类） 文件编号 版本 生效日期 页次 制定单位 制定 复核 批准 　财务部 DGFA2010/02- - - - - - - 财务稽核付款制度2(生产类) 1.生产类请款单据要求 1.1.原物料款项 1.1A.原物料款项请款时需附上《订货合同》、供应商《送货单》（转厂供应商之送货单须加多一联）、《入库单》请款联、发票、对账单； 1.1B.《订货合同》须详细注明付款方式，含税率，属海关监管物料的须标注海关标准计量单位，并要求供应商单据一致沿用，《订货合同》须经董事长签名核准后方可生效； 1.1C.供应商《送货单》必须注明本公司采购单的各个项目（如本公司采购单号、物料编码，并注明单重和总重）； 1.1D.《入库单》须经仓管、仓管主管、品管、品管主管签名核准； 1.1E.所有单据中物料编码必须一致； 1.2.样品费 1.2A.无须付款之样品或样品用料不经过仓库管理，也无须提交资料到财务部； 1.2B.须付款之样品或样品用料需附上《样品订货合同》、供应商《送货单》、《入库单》、发票、对账单； 1.2C.其它要求同第1种B—E点，其中海关标准计量单位可省略； 1.3.委外加工 1.3A.委外加工：委外加工费请款须提供委外加工订货合同（委外加工订单格式要求跟原物料采购订单格式一致，注明付款条件、税率，且须经相关部门主管和董事长签字）、供应商送货单（须有我公司有关人员签名以示验收合格）； 1.3B.其它委外加工请款须提供委外加工订货合同（格式要求跟采购订单一致并注明付款条件、税率，且须经相关部门主管和董事长签字）、供应商送货单、入库单； 2.其它需与财务配合之资料 2.1.营业部门 2.2A.即时提供经业务主管核签的《大货生产单》、《物料清单》及相关变更资料交成本会计； 2.2B.即时提供经业务主管核签的《样品生产单》及相关变更资料交成本会计； 2.2.报关部门 2.3A.每月2号前提供进出口报关单复印件、发票原件交财务主管； 2.3B.每月2号前提供黄单原件、核销单原件（上月至前2个月）； 2.3C.每月20号前提供出口退税备案资料（报关单、订货合同、司机纸、装箱单、托运单等资料复印件）； 2.3D.即时提供新合同复印件； 2.3E.即时提供旧合同核销表； 2.3F.即时提供己送货未转厂明细表； 2.3.仓库部门 2.3A.《入库单》、《退货单》、《补料单》须具备财务联、请款联，财务联须在发生当天下班前交财务部成本会计；请款联须交采购部； 2.3B.《领料单》须具备存根联、财务联，财务联须在发生当天下班前交财务部成本会计； 2.3C.仓库原物料须分保税（指转厂与免税进口）、非保税区（指国内采购和征税进口）存放，帐本也须分开记帐;以下所列单据也必须有保税、非保税之区分，且凡合同管料件必须按海关要求进行双重品名与计量单位； 2.3D.即时提供原物料入库单之财务联交（供应商附送的备品必须在入库单上注明数量，入库单须经仓管、仓管主管、品管、品管主管签名方可生效，入库数必须是品管判定之良品）； 2.3E.即时提供退货单 (须经仓管、仓管主管、品管、品管主管签名方可生效) ； 2.3F.即时提供原物料领料单（须注明生产单号、用途，生产领用到供应商赠送之备品时须在单上注明数量）； 2.3G.即时提供生产退料单（生产退料须及时办理，且须注明生产单号，生产退回的来料不良物料由仓库协同采购、财务部门判定,确定退货或冲减备品数量都须详细注明）； 2.3H.即时提供《报废单》（仓库库存的呆料、次品报废）； 2.3I.即时提供《物料清单》（物料清单算料须严格执行，损耗部分必须以超耗形式领料）； 2.3J.即时提供《产成品入库单》、《产成品出库单》； 2.3K.每月30号提供原物料、自制半成品、产成品、退仓不良品之《盘点表》； 2.4采购部门 2.4A.《订货合同》/《委外加工订单》须具备记帐联、请款联，记帐联须在订货合同发出同时交财务部成本会计,请款联须在请款时提供并由供应签名确认； 2.4B. 每月5号前提供上月月结供应商对帐请款资料； 2.5.生产部门 2.5A.即时提供报废单（制程不良报废由生产部处理，须注明大货单号，来料不良请生产部门填写退料单退回仓库）； 2.5B. 即时提供生产日报表； 2.5C. 生产部退料须及时入库，生产用料须从仓库领取，不可从生产线直接调用； 2.5D. 每月30号16：30前提供现场原物料、半成品、在产品盘点表； 2.5E. 以上报表建议放公司局域网FTP共享，但如有修改前期资料需