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根据酒店明年的采购计划目标，要在今年采购总额的基础之上降低5%，如何降低这块成本，需要酒店各部门的全体配合和支持，以及以下几个方面。 一、采购应遵循的原则 1.健全企业采购管理制度，监督和控制不必要的开支，保证采购工作的正常化、规范化，特制定此制度。 2.采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则，并综合考虑“质量、价格”的竞争，择优选取。 二、采购申请 1.每月各部门制作采购计划，采购的计划包含了各部门的所有的采购物资（包括对内、对外）。次月采购计划在当月的25日之前上交采购部，采购部根据领导审批的各部门在采购计划进行采购。 2.对于采购计划之外的临时的，急用的采购，需要总经理特别批准。（各部门采购计划之外的采购将对各部门进行10元/条的考核。） 3.对于不需要、撤销的采购，要及时通知采购部，以免造成不必要的损失。 三、采购经办人的职责。 1. 建立供应商资料与价格记录。 2. 做好采内参市场行情的经常性调查。 3.询价、比价、议价及定购作业。 4. 所购物品的品质、数量异常的处理及交期进度的控制。 5. 做好平时的采购记录及对帐工作。 四、采购的付款方式 1.物品采购无论金额多少，一律由经办人签字，各使用部门负责人签字，财务经理审核，总经理核准签字后方可报销。 2.物料采购付款必须见供应商提供发票及我司开出的入库单、采购定单、收款收据等单据方可结款或开支票。（供应商的结款需按月进行申请付款） 各部门需要采购时，凡是没有按上述审批手续审批和流程采购的，财务部将拒绝付款。 财 务 部 2015 年 管 理 增 长 点 财务部：卞银平 财务部 收入审计 成本核算 会计核算 信用核算 采购 财务部分为：会计核算、收入审计、成本核算、信用（应收核算）、采购，5个分支。会计组由总账会计和出纳组成。成本组有成本会计，收货员和仓库管理员组成。收入审计由收入审计，信用会计和餐厅收银组成。每个岗位都是相辅相成的，需要相互的配合，协作来完成财务部的整体的管理工作。 财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向管理者提供经营资料，供总经理进行经营决策。 财会部在酒店的经营中起着财务和计划管理、会计核算管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、成本管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理，能使酒店的经营活动获得更大的经济效益，从而促进企业不断向前发展。 餐厅收银是直接面对酒店顾客的服务的，因此要求每一名收银员要熟悉掌握自己岗位的工作内容和工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营运部门沟通，掌握第一手资料。 收入审计是对前厅以及餐厅收银员的账务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务账户中。要求收入审计员掌握前厅以及餐厅收银工作的内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误的账务进行纠正。审核每笔账务、单据并与系统核对；审核各种签单，折扣等是否符合规定，应办手续是否完整；免费的接待是否符合标准，签单权限应对应各管理人员权限。 餐饮成本核算工作程序： 1.收货员根据每日的申购单，以及采购申购计划单的物资，严格按照申购的数量进行验收，严格把控质量，数量。 2.仓库管理员按规定建立好仓库物品的库存卡，入库，出库，严格按照仓库管理办法。制定出合理的最高最低库存量，使仓库的库存量达到合理状态。 3.成本会计审核每日收货员的进货单据，和仓库管理员的领货单据，及时打印交由各部门签字确认。核算厨房每日成本率，还原餐饮酒水报表。 4.每月底成本组对总仓以及各部门的二级仓库进行月末盘点 出纳员： 1、负责保管酒店的流动资金，以确保酒店日常营业的需要。 2、计算、汇集及验收收银员每天的现金收总金额。 3、负责收入现金、支票和将每天营业收入存入银行。 4、负责办理费用报销和离职人员的工资结算工作。 5、负责到银行办理每月职工工资支付及办理开户、清户、冻结帐户等手续。 6、编制登记现金、银行存款日记账。 7、负责每日点算库存现金，做好日收入和支出项目帐，并结出现金余额。 信用会计是根据前厅部转入的AR账