第二章商业银行资本经营与管理课件.pptxVIP

第2章 商业银行资本经营与管理;;2.1 商业银行资本概述;4;;;;;商业银行资本的功能;保护功能 当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本金可以保护存款人和一般债权人免遭损失。;管理功能;2.2 商业银行资本充足与安全稳健经营;资本充足性的国际标准——《巴塞尔协议》 1）《巴塞尔协议》产生背景及发展 德国赫斯塔特银行、纽约富兰克林国民银行和英国以色列银行 国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会（简称 巴塞尔委员会）。经过数次酝酿策划，终于在1988年7月15日 通过了《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》， 简称为《巴塞尔协议》。 相继出台：《有效银行监管核心原则》、 《新巴塞尔资 本协议》、 《巴塞尔新资本协议》、 《巴塞尔协议Ⅲ》 几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思 想也不断深化。并为全球监管当局分享交流技术和经验提供了 重要平台，增强了全球银行监管标准的一致性。;2）《巴塞尔协议》的主要内容;（2）风险加权的计算;银行表内风险资产定义;（二）表外项目的信用转换系数 该协议把银行的表外项目分成五大类，并对前四类表外业务分别给定了信用转换系数，第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理。四类转换系数分别为：100%、50%、20%和0%。表外风险资产的计算公式为： 表外风险资产 = Σ表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数;银行表外风险资产转换系数;资产负债表内项目;表内风险加权资产=75 ×0+300 ×0+75 ×20%+75 ×50% +975×100%=1027.5 表外风险加权资产=150 ×1 ×20%+300 ×0.5 ×100=180; 实施比率、目标 该协议规定：国际大银行的资本对风险资产比率应达到8%以上，其中核心资本至少要占总资本的50%，一级资本比率不应低于4%。附属资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%，次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%。;;;; 《巴塞尔协议》的目的 制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争;为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。 ：《巴塞尔协议》的优缺点 优点：促进??国际银行业对银行风险管理重要性的认识；为实施风险管理提供了统一的标准；改变了商业银行经营管理的观念与方式方法；拓宽了商业银行风险管理的范围。 缺陷：忽视了市场风险 ；对银行资产风险的判定有欠妥之处；《巴塞尔协议》规定的资本充足率不是防范风险的唯一方法和尺度。;《巴塞尔（新资本）协议Ⅱ》; 2004年《新资本协议》主要内容;最低资本充足率;新协议下资本充足率计算公式;;31; 监管当局监督检查（Supervisory Review Process）;市场约束（Market Discipline）;市场约束（Market Discipline）;　　　四大创新;《巴塞尔协议Ⅲ》;;《巴塞尔协议Ⅲ》主要内容;2007年2月中国银监会关于印发《中国银行业实施新资本协议指导意见》的通知 ----实施新资本协议的时间表; 2011年3月中国银监会提出了贯彻Basel III 的具体要求，系统重要银行资本充足率将达11.5%。 ;巴塞尔协议III的影响 总体影响 （1）巴塞尔协议III大幅提升了对于银行业的一级核心资本充足率的要求水平，以有效防范在经济繁荣时期过度放贷而产生大量的隐性坏账风险，并帮助银行在经济下行周期抗击亏损，这显示出银行监管业者更加重视加强银行体系在顺境下的资本缓冲储备，这为未来进一步的金融监管规则修订指明了方向。;;;对美国银行业影响 美国的24家银行中有包括花旗和美洲银行在内的7家银行面临一级资本充足率不足的问题，这一比例显著小于欧洲银行业者，不过一些小型银行的压力或许会更大。 ;对中国银行业的影响 短期来看，巴塞尔协议III对中国银行业影响相对欧美银行而言较小，但其长远影响却不容忽视。 1、长期存在充实资本的压力 短期对资本充足率影响 中国内地银行核心资本充足率多数在9%以上. 截至2010年6月30日，工行、中行、建行和交行的核心资本充足率分别达到9.41%、9.33%、9.27%和8.94%，7月上市的中国农业银行核心资本充足率也在10%左右.。印尼和新加坡的银行资本实力最为强劲，平均核心一级资本比例分别约在12.5%和11.9%。;;提高商业银行资本充足率： （1）“分子对策”的要求。 第一，不断增加银行的自由资本总量。发行股票或提高利润留存比率；发行附属债务。 第二，努力保持二级资本金的合理结构。适当扩大核心资本，尽可能地获取附属