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第三章 信托业务内容 第三章 信托业务内容 第一节 个人信托业务 案例1： 小赵，28岁，在一家外企工作，刚刚结婚，个人财富就达到数十万元。朋友们都向小赵打探他的理财秘诀，小赵告诉朋友，由于他工作非常忙，根本就没有时间和精力规划自己的财产，只是将大部分资金存放在银行里，但是两年前，他听说市里一家信托公司推出了外汇理财信托计划，小赵非常感兴趣，在咨询了有关专家后，决定将自己的外汇存款投入信托理财，没想到两年后，小赵获得了可观的收益。朋友们听了小赵的理财秘诀，都纷纷准备投资信托这种理财工具。 案例2： 王大爷夫妇刚从工作岗位上退休，老两口有一套自己的住房，另外还有20多万元银行存款和每月的退休金。王大爷想把钱投入股票市场赚大钱，而王大妈则认为还是存入银行或购买国债比较稳妥，因此产生了矛盾。最近，听女儿说现在本地出现了一种新的投资工具——信托，既安全可靠，而且收益比存银行和买国债高不少，于是，他们花了10万元买了一架信托投资公司的基础设施集合资金信托，期限2年，年预期收益率为4.6%，这样2年后得到的本金加收益共计109200元，老两口也不再为理财的事儿烦恼了，可谓一举两得。 个人资金信托 案例3： 约翰先生是某家上市公司的大股东，由于年事已高，再加上自己儿子已经成年了，因此打算将公司股票赠与自己的儿子。但一方面约翰先生不想负担高额赠与税，另一方面希望仍继续持有公司的所有权。于是约翰先生与某信托机构签订有价证券信托契约，通过信托转移的方式，规划将股利分年赠与自己的儿子。这样一来，不但可以节省赠与税的支出，还可以继续掌控公司的所有权。 有价证券信托 优势 委托人不用担心有价证券的遗失以及何时收益到期和保管的问题，同时可以达到有效管理、增加运用收益和处分交易安全的目的。 保障指定受益人的利益。 案例4： 唐先生夫妇只有一个儿子小晨，今年10岁，他们对小晨的未来寄予厚望，希望小晨将来可以出国留学，有一份好工作，他们将尽全力做好资金上的准备。因此，他们计划将50万元交给某一信托机构做子女教育及创业信托，该信托计划约定在15年后即小晨25岁时才将信托资金转给他，并约定于未来5年，每年再追加5万元的信托资金，以满足小晨未来留学、结婚、创业所需。依信托合同，信托期间如遇小晨出国深造，则由该信托机构拨付20万元作为留学资金，小晨结婚时再拨付20万元作为购房资金。此外，唐先生每半年还可以领取由该信托机构代为管理、运用及投资者比信托资金所产生的利息。 子女保障信托 优势 通过分年赠与财产，可以合理节税。 财产受信托法保障，产权独立可避免恶意侵占。 受托金融机构需遵守各项法规，使客户权益有保障。 信托机构具备专业资产管理能力，可使委托人的资金得到增值。 退休养老信托 优势 委托人对信托合同及退休金具有绝对的操控权，即使是其子女对信托契约也没有修改权。 信托财产具有法律上的独立性，既不受委托人本身债务的影响，也不会因为受托机构出现不良财务状况而遭受损失，充分保障委托人晚年生活。 委托人可通过信托契约在生前就有效地转移财产，将资产明确规划分配，避免日后纠纷。 案例5：梅艳芳遗产案 梅艳芳生前知道年近80的母亲覃美金不善理财且喜挥霍，如果把财产一下子全给母亲，担忧母亲会一次性把遗产花尽，或被别有居心的人骗走。2003年12月30日梅艳芳患癌症病逝，就在去世前27天，她订立一份遗嘱，但并没有把财产留给其母亲覃美金，而是委托给受托人汇丰国际信托有限公司成立专项基金予以管理、投资。遗嘱中详细订立了她身后财产的规划内容，包括交付信托后遗产的管理、分配、运用及给付等。这份遗嘱信托在梅艳芳订立遗嘱后成立，并于她去世后立即生效，从12月30日起这个专项基金开始将这笔遗产的收益每月拨出7万元生活费给受益人之一梅妈至其终老，余下遗产则分别给指定的其他受益人。直至梅妈死后，余下的遗产会捐给有关机构。 遗嘱信托 案例6： 高先生常年在全国各地跑生意，担心天有不测风云，于是购买了100万元的人寿保险，指定其6岁的儿子为保险受益人，这样就可以确保万一哪一天自己发生不幸，孩子的生活和教育费用可以得到保障。但是高先生担心他身故后孩子太小不懂得如何管理这一大笔资金，又害怕这笔理赔金被孩子的监护人恶意侵占。于是在有关专家的指点下，高先生委托信托公司设立了人寿保险信托，他的儿子为受益人，指示保险公司将理赔金汇入受益人的信托帐户，由信托公司按信托契约内容运用、分配给受益人。分配时机及金额条件可设定如下：受益人未满12岁前每年领取1万元，12岁至18岁每年领取1.5万元，18岁至24岁每年领取2.5万元。信托期满，信托财产全部返还受益人。 人寿保险信托 第二节 法人信托业务 第四节 通用信托业务 公益信托流程图 案例：梅林达—盖茨基金会 梅林达—盖茨基金会成立于20