企业上市及新三板挂牌审核及案例分析.ppt

企业上市及新三板挂牌 审核关注要点及案例分析 何晓 律师 专题：环境保护 目录 一、环评要求概述 二、法律后果 三、结论 四、案例分析 环评要求概述 股转让系统关于环境保护的相关规定要求 《主办券商尽职调查工作指引 》第55条、第56条 要求主办券商核查公司是否有因环境保护产生的债务；调 查公司生产经营活动是否符合环境保护的要求 《挂牌审核一般问题内核参考要点》核查要点 1、公司建设项目的环保合规性，公司建设项目的环评批复、环评验收及“三同时”验收等批复文件的取得情况； 2、公司是否需要办理排污许可证以及取得情况； 3、是否存在环保违法和受处罚的情况以及整改情况。 ； 4、公司是否存在环保事故、环保纠纷或潜在纠纷。 背景：环境污染面临越来越严峻的考验，环境形势不断恶化。环境治理和每个人日常生活息息相关，审查员同样非常关注环境保护问题。 环评要求概述 股转让系统关于环境保护的相关规定要求 5、请核查公司是否存在排污许可、环评等行政许可手续未办理或未办理完成等环保违法情形，若存在，请核查违法原因以及公司的补救措施，相应补救措施的进展及是否可行、可预期，请说明向环保监管机构的尽职调查情况，并分析公司存在的风险、相应的风险管理措施及其有效性、风险可控性，以及是否影响公司的持续经营能力。 环保问题如何解决 全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答 —关于挂牌条件适用若干问题的解答（一） 要求拟挂牌公司子公司环保与母公司同要求核查 环评要求概述 环境保护相关法律法规 《环境保护法》 建设项目中防治污染的措施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用，贯彻“三同原则”。防治污染的设施必须经原审批环境影响报告书的环境保护行政主管部门验收合格后，该建设项目方可投入生产或者使用。验收后，一般由当地环境监察大队负责日常监督管理。防治污染的设施不得擅自拆除或者闲置，确有必有拆除或者闲置的，必须征得所在地的环境保护行政主管部门同意。 环评要求概述 环境保护相关法律法规 《环境影响评价法》—我国实行建设项目环境影响评价制度 1、建设项目对环境可能造成重大影响的，应当编制环境影响报告书，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行全面、详细的评价； 2、建设项目对环境可能造成轻度影响的，应当编制环境影响报告表，对建设项目产生的污染和对环境的影响进行分析或者专项评价； 3、建设项目对环境影响很小，不需要进行环境影响评价的，应当填报环境影响登记表。 环境影响报告书和环境影响报告表，应当由具有相应环境影响评价资质的机构编制。 建设项目环境影响报告书、环境影响报告表或者环境影响登记表，由建设单位报有审批权的环境保护行政主管部门审批。 甲级资质—各级环境保护行政主管部门审批的建设项目 乙级资质—省级环境保护行政主管部门审批的建设项目 环评要求概述 环境保护相关法律法规 《 建设项目环境影响评价分类管理名录》（国家环保部） 建设单位应当按照名录的规定，分别组织编制环境影响报告书、环境影响报告表或者填报环境影响登记表。 比如，通用、专用设备制造及维修，如有电镀、喷漆工艺的，需要编著环境影响报告书，其他的需要编制环境影响报告表。 《上海市环境保护局关于进一步加强本市建设项目环境影响评价分类管理的若干意见》 未纳入“管理名录”的项目，原则上不需纳入建设项目环评审批管理。该意见还公布了上海市常见未纳入建设项目环评分类管理的项目类型，不涉及土建的软件开发测试等信息化研发项目位列其中。 法律后果 违反环境保护相关法律法规的后果 《环境影响评价法》规定 未依法报批建设项目环境影响评价文件，环境保护行政主管部门有权责令停止建设，限期补办手续；逾期不补办手续的，可以处五万元以上二十万元以下的罚款，对建设单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分。 《建设项目环境保护管理条例》 违反规定，建设项目投入试生产超过3个月，建设单位未申请环境保护设施竣工验收的，由环境保护行政主管部门责令限期办理环境保护设施竣工验收手续；逾期未办理的，责令停止试生产，可以处5万元以下的罚款。违反规定，建设项目需要配套建设的环境保护设施未建成、未经验收或者经验收不合格，主体工程正式投入生产或者使用的，由环境保护行政主管部门责令停止生产或者使用，可以处10万元以下的罚款。 如果拟挂牌公司生产或经营应当办理但尚未办理环评手续的，应当及时补办。如果应办但未办，又不及时补办环评手续的，公司将面临行政处罚的风险，将构成挂牌的法律障碍。 总结 案例解读 恒均科技 430748 公司粉末冶金制品项目履行了编制报告文件、环保部门批复、试生产、验收等建设项目环评相关手续 鼎晖科技 430344 公司积极补办环评手