如何填写银行存款日记账.doc

如何编辑银行存款日记账 会计 日记账 银行存款日记账 财务软件 智点财务软件 银行存款日记账是重要的会计账簿之一，实际上它与现金日记账的填写方式是类似的。日记账在编写的时候，要保证清晰，明确，完整，一目了然，也就是说要简洁无重复。这是十分重要的。规范的日记账有助于财务报表和账簿的编写，有助于公司财务的管理。会计在编写各类明细账，总账，以及财务报表时均是以日记账为依据的。银行存款日记账则是我们今天要说的内容。 银行存款日记账，按规定是由出纳填制的。根据有关银行存付款凭证，逐日逐笔的记录反应银行存款的增减变化及其结果 对方科目：指收入的来源科目或者是支出科目。如，3月日，销售产品收到银行本票元，凭证号为银收字号，会计分录为： 　　借：银行存款 　　 贷：产品销售收入 　　 应交税金——应交增值税（销项税额）即银行存款增加额即银行存款减少额即昨日余额+今日借方发生额-今日贷方发生额即每天清点库存，月末结账，要账钱相符；银行每天必登帐月末列余额调节表把未达账项处理干净，做到账存款相符。