工大第四章国际结算-托收.pptVIP

四、光票托收风险防范 （一）支票欺诈的多种形式 1.偷窃的支票（或伪造的背书）。 2.实质更改的支票。 3.伪造的支票（或伪造的出票人签名）。 （二）风险控制 1.旅行支票的特殊风险 2.仔细审核票据 （1）审核票据正面要素 （2）审核支票背面 3.银行不予受理的票据有：已背书转让的票据，未到期或已逾期的票据，票面已盖有退票理由的票据，票面盖有其他银行印章的票据，无出票人签章的票据，票面金额巨大、不合常理的票据。 4.由于光票托收业务直接涉及票据的有关法律问题，因此作为收款人需要熟悉相关的法律条款 （三）托收行内控政策 1.合规性原则。 2.安全性原则。 3.及时性、效益性原则。 4.建立完善的催收制度。 第四节 跟单托收(Documentary Bill for Collection) 跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。跟单托收也包括不使用汇票的情况。 跟单托收按金融单据是否随附商业单据分为两种：一种是附有金融单据的商业单据的托收，这种托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用。另一种是不附有金融单据的商业单据的托收。 跟单托收按其交单方式，分为承兑交单与付款交单。即两种跟单托收的交单条件 一、承兑交单(Documents against Acceptance， D/A) 承兑交单就是凭付款人对远期汇票的承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。 交单程序见下图。 接上图 二、付款交单(Documents against Payment，D/P) （一）即期付款交单 凭即期付款交单(D/P at Sight)，就是凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。单据凭着这样的汇票付款或简单地付款而交出，代收行／提示行即不承担进一步的责任了。 （二）远期付款交单 凭远期付款交单(D/P at ×× Days after Sight)，就是凭付款人对远期汇票付款而交出单据。凭远期付款交单的缺点是在“远期”的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚款。 URC522是不鼓励这样的条件的。 受益人自己为收款人 即期汇票样本 Drawn against 出票条件 远期托收汇票样本（1） 远期托收汇票样本（2） 汇票的收款人是受益人时，受益人应作成托收背书交给托收行，托收行交给代收行时作成托收背书。 汇票的收款人是托收行时，汇票注明托收出票条款，受益人将汇票交给托收行时不需要背书，但托收行交给代收行时作成托收背书。 汇票的收款人是代收行时，前面不需要背书，但汇票需注明出票条款。 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 一、运输单据 委托人交来的运输单据多是海运提单。未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，或托运至银行或其指定之人。 银行没有义务对跟单托收项下的有关货物采取任何行动，包括货物存仓和保险；除非征得代收行同意，代收行才采取行动。 二、利息 如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。当需要收取利息时，托收指示中必须指明利率、计息时期和计算基数(1年基本天数)。 三、费用 在一切情况下，根据托收指示中明确的条件，或根据URC522，开支及／或花费及／或托收费用应由委托人负担。 银行保留向发出指示的当事人要求预先支付费用／和花费的权利，以弥补在试图执行任何指示时的成本和收到此项支付以前还要保留不执行这项指示的权利。 四、需要时的代理人 如委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及／或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限； 如无上述明示，银行将不接受关于需要时的代理人的任何指示。 五、拒绝证书 当即期汇票提示后未付款，或当远期汇票提示后未承兑或到期不付款时，代收行必须检查托收指示以确定该票据是否要求作出拒绝证书。 根据URC522，托收指示中须明确指出是否作出拒绝证书。如果没有相关指示，银行没有义务为退票作拒绝证书。 第六节 托收风险与资金融通 一、托收方式中出口商的风险与防范措施 （一）出口商在跟单托收中可能承担如下风险： 1.发货后进口地的货价下跌,进口方感到无利可图，找种种借口拒绝赎单、提货、付款。 2.没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇或不能付款。 3.进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。 4.由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。例如，进口国政府对某些商品禁止或限制进口，或者在批汇方面施加某种限制，