CA05广州地铁有限公司票据管理办法(1.0).docVIP

广州地铁有限公司票据管理办法 GDY/QW-AZ-CA-05 目 录 1 前言 2 2 范围 2 3 引用文件 2 4 定义 2 5 部门职责 2 5.1 有限公司各财务部 2 5.2 有限公司各业务部门 2 6 发票 3 6.1 发票种类及用途 3 6.2 发票印制及领用 3 6.3 发票开具 3 6.4 发票保管 3 7 收据 4 7.1 收据使用 4 7.2 收据领购 4 7.3 收据开具 4 7.4 收据保管 4 8 发票检查与考核 4 9 附则 5 10 附表 5 10.1 附表1广州地铁有限公司发票印制申请表 5 10.2 附表2广州地铁有限公司发票使用登记簿 5 10.3 附表3广州地铁有限公司发票使用情况表 5 10.4 附表4车站发票使用情况表 5 10.5 附表5广州地铁有限公司发票领用登记簿 5 10.6 附表6借出票据申请表 5 10.7 附表7广州地铁有限公司发票盘点表 5 10.8 附表8广州地铁有限公司发票缴销登记簿 5 10.9 附表9广州地铁有限公司发票存根登记簿 5 10.10 附表10发票缴销登记表 5 10.11 附表11广州地铁有限公司发票使用登记簿（填写样本） 5 前言 本标准起草单位：广州地铁有限公司财务部。 本标准主要起草人：张艳虹、曹俊满。 本标准版本号为第版、第0次修订。本标准200年月日发布。 本标准从200年月日起实施见附表1），并提前两个月完成审批手续报有限公司各财务部。 业务部门需要再向下级部门发放发票时，应填写有限公司发票领用登记簿（见附表5见附表6），到有限公司各财务部借出发票，收到款项后再到有限公司各财务部办理手续。 发票保管 发票的保管是指对尚未填用的发票以及已经开具的发票存根联进行专门的保存管理。 发票须专人保管，开具发票的部门和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票使用登记簿（见附表2），一年一簿，及时记载发票领用、移交、使用、保管等情况。每个季度后第一个月的15号（如遇节假日顺延），业务部门需填写有限公司发票使用情况表（见附表3）经所在部门的财务部审核后上报到有限公司财务部。月末各业务部门需对结存未使用的发票进行清点，填写发票盘点表（见附表7）。 使用发票的部门和个人应妥善保管发票，不得丢失。发票丢失任一联次，责任部门应于丢失当日连同部门证明、书面报告报有限公司分管领导及相关财务部，由有限公司财务部统一向税务机关报告，并在报刊和电视等传播媒介上公开声明作废，开具发票的单位和个人应当按照国家税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。不得擅自损毁。转借、转让、代开发票；未经批准拆本使用发票；开具票物不符发票；开具作废发票；未按规定报告发票使用情况；未按规定设置发票登记薄；丢失发票；损（撕）毁发票；丢失或擅自销毁发票存根联以及发票登记薄；未按规定缴销发票未按规定报告发票使用情况附表1 广州地铁有限公司发票印制申请表 广州地铁有限公司发票印制申请表 申请部门 　 　 印制发票名称 　 规格 　 数量 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 至上月止库存情况 申请印制原因 　 印制要求具体描述 　 填报时间 　 计划到位时间 　 　 经办人 　 联系电话 　 部门经理 　 财务部意见 经办人： 部门经理： 领导审批意见 　 说明：1、此表中财务部是指申请印制发票的业务部门所对应的财务部。 2、领导审批意见是由申请印制发票的业务部门所在的总部、中心或有限公司本部分管领导审批。 附表2 广州地铁有限公司发票使用登记簿 广州地铁有限公司发票使用登记簿 票种： 单位：张 日期 摘 要 进库 发出 结存 移交人 接收人 起止号码 数量 起止号码 数量 起止号码 数量