0942803128实验5.docVIP

实验报告 开课实验室： 年 月 日 学院 南徐学院 班级姓名 朱亚军 成绩 课程 名称 会计信息系统 实验项目 名 称 报表管理 指导教师 教师评语 教师签名： 年 月 日 实验原理 会计报表是企业根据日常会计核算资料定期编制，总括反映企业在一定时期内的财务状况和经营成果的文件。正确及时编制和分析会计报表是会计工作中的重要组成部分，这项工作是为了解决人们利用会计信息的总括性与日常会计核算资料的分散性而展开的，做好这项工作对提高企业经营管理水平、加强宏观经济管理有重要意义。 二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等) 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统，以用户“会计戊”（缩写zzbb）登录。选择账务会计期间及账套（2004年2月无锡市华阳摩托车有限公司）。 2．资产负债表 资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。资产负债表左边资产按流动性分为五类：流动资产、长期资产、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产；右边负债及所有者权益按偿还期的长短分为三类：流动负债、长期负债和所有者权益。资产负债表的数据来源是科目余额表和凭证，通过报表公式来取得对应单元格的数据。 1）新建资产负债表 资产负债表的编制过程如下：选择〖报表管理〗→〖〗报表管理〖报表管理〗→〖〗报表管理〖〗”表示，参数之间以半角的“,”间隔。 例如：取科目编号为资产负债表中“货币资金”的年初数，公式可以定义为： NCYE(1001，，，，)＋ (1002，，，，)＋ (1009，，，，)”表示，参数之间以半角的“,”间隔。 例如：取科目编号为资产负债表中“货币资金”的期末数，公式可以定义为： BQYE(1001，，，，)＋(1002，，，，)＋(1009，，，，)〖报表管理〗→〖〗报表管理〖报表管理〗→〖〗报表管理〖报表管理〗→〖〗报表管理 (5101，，) 公式表示营业收入本月数是由借方科目为“5101 主营业务收入”，贷方科目为“3131 本年利润”的凭证的借方金额汇总。 公式4（函数）：PZJELJ（s，s，s） 参数：借方科目编号、贷方科目编号、金额方向 详解：取得截止计算月份定义借方科目和贷方科目凭证定义金额方向的凭证累计发生额。 例如：取科目编号为利润表中“营业收入”的累计数，公式可以定义为： PZJELJ (5101，，) 公式表示营业收入累计数是由截止计算月份借方科目为“5101 主营业务收入”，贷方科目为“3131 本年利润”的所有凭证的借方金额汇总。 注意：使用PZJE（）和PZJELJ（）函数，总账系统本月必须进行自动凭证结转操作。 3）计算利润表 选择〖报表管理〗→〖〗报表管理〖报表管理〗→〖〗报表管理报表编号页”表示，参数之间以半角的“,”间隔。 例如：取月份“2004.01”资产负债表中“货币资金”的期末数，公式可以定义为： JZBB_BQ(zt001，，，，) 四、实验结果分析及建议 1．描述资产负债表、利润表的含义； 资产负债表是总括地反映会计主体在某一特定日期财务状况的会计报表。资产负债表左边资产按流动性分为五类：流动资产、长期资产、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产；右边负债及所有者权益按偿还期的长短分为三类：流动负债、长期负债和所有者权益。资产负债表的数据来源是科目余额表和凭证，通过报表公式来取得对应单元格的数据。 利润表是反映企业在一定时期内经营成果形成的报表。 2．描述资产负债表、利润表内部和表间数据勾稽关系； 资产负债表与利润表间勾稽关系。 根据资产负债表中短期投资、长期投资，复核、匡算利润表中“投资收益”的合理性。如关注是否存在资产负债表中没有投资项目而利润表中却列有投资收益，以及投资收益大大超过投资项目的本金等异常情况。  根据资产负债表中固定资产、累计折旧金额，复核、匡算利润表中“管理费用—折旧费”的合理性。结合生产设备的增减情况和开工率、能耗消耗，分析主营业务收入的变动是否存在产能和能源消耗支撑。 利润及利润分配表中“未分配利润”项目与资产负债表“未分配利润”项目数据勾稽关系是否恰当。注意利润及利润分配表中，“年初未分配利润”项目“本年累计数”栏的数额应等于“未分配利润”项目“上年数”栏的数额，应等于资产负债表“未分配利润”项目的期初数。  实验报告 实验报告