银行信息报告制度.docVIP

银行信息报告制度 论公司信息报告制度 论公司信息报告制度 叶林 中国人民大学法学院 教授 , 林一 大连海事大学法学院 讲师 关键词: 公司法/信息公开/信息报告/股东查询权/董事义务 内容提要: 公司信息是公司的最重要财产。公司信息报告与必威体育官网网址制度是弥合信息必威体育官网网址与公开关系、维持公司健康发展的公司法基础制度。在实证层面上,公司信息传递呈现了从经理-董事-股东-债权人的结构,应当按照有限公开、平等公开、分类公开原则,构造完善的公司信息报告制度,以全面保护公司股东、债权人以及其他相关者的利益。公司信息报告,既是约束公司管理行为的重要法律制度,也是公司董事和高级管理人员勤勉义务的重要表现形式。 一、公司信息的实证法保护 公司信息 [1]属于重要的公司资产,是公司参与市场竞争关系的重要手段,需要采取法律手段加以妥善保护。在现代社会,充分运用和保护公司信息,将有助于提升公司运营效率和公司竞争力,改善公司经营效果,并最终促进公司及股东的经济利益。各国立法者都重视通过法律手段保护公司信息,如中国《公司法》、《反不正当竞争法》等都对此作出了重要规定。首先,《公司法》确立了公司董事及高级管理人员的必威体育官网网址义务。根据《公司法》第148和149条规定,董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务;董事、高级管理人员不得有违反对公司忠实义务的其他行为;董事、高级管理人员不得擅自披露公司秘密。在逻辑上,董事和高级管理人承担必威体育官网网址义务,是忠实义务的延伸,即使法律没有明文规定董事与高级管理人员承担必威体育官网网址义务,但却可以从忠实义务的概念中演绎出来。 其次,《反不正当竞争法》等法律、法规和司法解释确立了商业秘密保护制度。根据《反不正当竞争法》第10条规定,商业秘密是指不为公众所知悉、能为权利人带来经济利益、具有实用性并经权利人采取必威体育官网网址措施的技术信息和经营信息。经营者不得以盗窃、利诱、胁迫或者其他不正当手段获得权利人的商业秘密;不得以披露、使用或者允许他人使用以前项手段获取的权利人的商业秘密;不得违反约定或者违反权利人有关保守商业秘密的要求,披露、使用或者允许他人使用其所掌握的商业秘密。商业秘密属于必威体育官网网址信息,但必威体育官网网址信息又不限于商业秘密。以客户名单为例,公司通过长期积累形成的客户名单,可以清楚地了解公司客户需求;公司有效地利用客户名单,可以便宜地向目标客户提供各种商品和服务。通过有效地保护和运用客户名单,公司可以更快地完成交易,有效地降低交易成本,直接或者间接地给公司带来经济利益。在中国司法实践中,采取不正当手段获取竞争对手的客户名单,可被认定为系不正当竞争行为,该行为人要依法承担民事、行政乃至刑事责任。可见,中国现行法律承认客户名单具有商业秘密性质。 再者,中国其他民事法律也确立了公司向交易相对人承担的必威体育官网网址义务。必威体育官网网址分为法定必威体育官网网址和约定必威体育官网网址两种。法定必威体育官网网址,是行为人依照法律规定必须承担的必威体育官网网址义务。如《合同法》规定,合同当事人在合同签订前、履行中以及履行后,都承担着协助对方当事人或者为对方当事人必威体育官网网址的附随义务。《商业银行法》规定,银行有义务为客户必威体育官网网址。除法定必威体育官网网址义务外,如果当事人签订必威体育官网网址协议,公司应当依照约定向对方当事人承担必威体育官网网址义务。公司要为客户保守秘密,但公司通过交易获得的客户秘密,同时转化为公司的商业秘密,此等利益亦需加以保护。正因如此,盗窃者通过窃取银行客户数据而掌握的银行客户信息,不仅侵害了银行的利益,还损害了银行客户的合法利益。 严格地说,保守公司信息并不单纯依赖上述实证法。合理的法律推定是,凡未被法律列为公开信息且公司未将信息告知他人的,均属于公司必威体育官网网址信息;凡属于公司必威体育官网网址信息,都应在法 律上给予充分保护。迄今为止,各国公司法呈现了兼顾相关者利益的趋向,甚至采取了旨在保护相关者利益的公司信息公开制度,但这些变动没有从根本上颠覆久已形成的、公司信息应予合理保护的制度。保守公司信息秘密,依然是法律的基本原则,公司信息公开则是保守公司信息秘密的例外规则。 二、公司信息的公开与必威体育官网网址 (一)信息不对称理论 信息不对称,通常是指市场交易各方拥有的信息不对等,买卖双方掌握的商品或服务的价格、质量等信息不相同,一方比另一方占有较多的相关信息,而另一方处于信息劣势地位。各种交易市场都存在着不同程度的信息不对称现象。公司的结构不同,公司信息不对称的表现方式和程度亦存在较大差别。 1.在公司所有与公司经营高度分离的公司结构中,公司股东享有资产受益权、重大事务决定权和选择管理者的权利,但退出了对公司的直接管理,而董事以及董事聘任的经理掌管公司经营事务,从而形成了经理董事股东相关者的公司信息传递过程。由于公司信息传递的时间差异,必然导致公司信息的不完全对称,最容易出现董事背离忠实义务和勤勉义务,损害公司全体股东利益的事件。 2.在公司所有与公司经营高度合一的公司结