出口转内销自查报告.doc

出口转内销自查报告 篇一：出口货物转内销证明申报表 附件39 出口货物转内销证明申报表 海关企业代码： 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 金额单位：元至角分 经办人：财务负责人： 企业负责人： 填表日期： 年 月 日 填表说明： 1. 可抵扣税额 = 税额 ÷ 数量 × 转内销数量 2. 视同内销征税的情况销货发票号和开票日期不填。 篇二：关于进口料件转内销的报告 Microsoft Word 文档 关于进口料件余料征收增值税的报告 公司领导： 我司进料加工手册C53410350414（合同备案号：2010-0228），已于2011 年07月02日到期，当时因新加工手册没有批准下来，所以向惠州海关和惠 州市外经贸局申请延期二个月，且于2011年09月02日前办理该手册核销。 根据手册中备案的单耗计算，该手册中有一款料件产生余料，由于后期 生产不再使用这款料件，因此新手册中就不能对这款料件进行备案，也无法将余料数量结转到下本手册中，根据《中华人民共和国海关关于加工贸易保税货物的管理办法》在进料加工手册核销时，这款进口料件必须按照关税配额税率计征进口环节的增值税。初步估算应缴增值税19346.00元，实缴金额以海关计算的为准，具体情况如下： 料件名称 余料数量（kg） 单价（元/kg） 金额 税率 税额 四层印刷线路板/半成品5690 20.00 113800.00 17%19346.00 特此报告，望批准！ 报送组：李庆华 2011-8-26 篇三： 外贸企业出口货物转内销日常申报操作 外贸企业出口货物转内销日常申报操作 1、退税部门发现外贸企业需要出口转内销处理，应填制《关于出口货物未按规定期限申 报视同内销征税的通知》两份（企业一份、征收分局一份）；企业自行发现出口转内销，应填制《出口货物未按规定期限申报视同内销征税申报明细表》三份（退税部门一份、企业一份、征收分局一份）； 2、企业还应按“（出口货物离岸价格×外汇人民币牌价）÷（1+法定增值税税率）”计算填列纳税申报表的应税货物销售额，在增值税纳税申报表“附表一”第4栏“未开具发票“栏蓝字填列. 3、企业按以上规定进行调整后，在办理纳税申报时，提供帐务调整帐页和记帐凭证复印件，并加具“此件与原件相符”的意见并加盖企业公章，同时填报《出口货物未按规定期限申报视同内销征税申报明细表》一式三份给主管征收分局，主管征收经确认盖章后自留一份，退回两份给企业，企业自留一份，另一份由企业办理退税申报时报送退税部门； 4、对企业视同内销征税的出口货物，其进项税额可予以抵扣。若企业已办理退税货物转内销征税，将已退税款返纳后，该笔货物原用于退税的凭证不能退还企业，企业应填制《出口已退税货物转内销征税进项税额抵扣表》一式三份（征收分局、企业、退税部门各一份）经退税部门加具意见后，作为抵扣依据，并将表中所列专用发票复印加具“此件与原件相符”意见后，加盖企业公章。一张专用发票部分货物需视同内销征税时，企业也应填制《出口已退税货物转内销征税进项税额抵扣表》处理。 1 / 1 1 / 1