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内部经济考核指标的几点说明 一．根据公司管理需要，对内部经济考核指标做以下说明，以满足公司对所属各事业部及职能部门管理的要求。 二．考核指标主要数据来源于财务体系，是财务体系的必要补充。 三．考核指标按季度对各事业部及各职能部门进行考核。 四．考核指标在原财务指标的基础上引入考核收入、考核成本、考核费用、考核利润的概念。 考核收入是在财务报表主营业务收入的基础上，结合工程项目的执行情况所确定的收入。 考核成本是指各事业部在完成工程项目、提供劳务、制造产品及其他有关业务过程中所耗费的原材料（含设备、外购资料）、委托加工费（含委托合同）、劳务咨询费、运输保险费、包装费、会议费、债务重组损失、及其他相关费用。 考核费用是指公司为各事业部及职能部门所规定的五项考核指标，即招待费、差旅费、办公费(含复印费、图纸资料费及日常办公用品)、通讯费（BP机、手机、办公电话、住宅电话及上网费）、车费（市内交通费、公司车费及院车费）。 考核利润仅对考核各事业部适用，等于考核收入减去考核成本。 五．考核指标 5.1职能部门考核指标只考核各部门在一定时期内所花费的费用总额（见下表） 即考核费用。 序号 部门 招待费 差旅费 办公费 通讯费 车费 合计 预算额 1 办公室 47000 2 市场部 96000 3 管理部 49000 4 人力资源部 43000 5 财务金融部 49000 6 采购供应部 22770 合计 5.2事业部考核指标由以下几部分组成：费用考核指标、合同考核指标、主营业务收入指标、利润总额指标、考核利润指标、工程项目执行情况考核（含收款及欠款情况）、资金收支余状况变动表。 5.2.1 费用考核指标是考核各事业部在一个会计年度内，截止每季度末五项费用指标的执行情况，数字均来源于会计记录，由财务金融部在每季度结束后七日内将结果汇总给管理层。可参照下表完成 序号 部门 招待费 差旅费 办公费 通讯费 车费 合计 预算额 1 智控事业部 2 传动事业部 3 仪表事业部 4 半导体事业部 5 合计 5.2.2合同考核指标是考核各事业部在本季度所新签的合同总额（市场营销部提供）。 5.2.3主营业务收入是考核各事业部在一定时期所完成并结转的收入总额，数字来源于财务金融部定期提供的财务报表。 5.2.4利润总额指标是考核各事业部在一定时期所完成的利润总额，数字来源于财务金融部定期提供的财务报表。 5.2.5考核利润是为反映各事业部对其可控收入、可控成本的执行情况而设立的利润指标，是有关财务指标的必要补充。 考核利润=考核收入-考核成本 5.2.5.1考核收入由两部分组成： 第一部分为财务报表已结算的主营业务收入，本部分由财务金融部提供。 第二部分为财务报表没有结算的收入，本部分由管理规划部提供，在每月25日累计报财务金融部。 收入的确认和计量： 第一部分收入的确认和计量根据公司财务金融部的有关规定进行，由财务金融部每月在财务报表中如实反映。 第二部分收入的确认和计量。本部分收入来源于两方面：财务报表没有结算的工程合同收入和不含设计的供货合同收入（产品合同）。 工程合同按硬件工程合同和软件工程合同分类，硬件工程合同完成后均须办理入库，办理入库同时确认为当期收入，硬件工程合同按合同额85%确认收入，即合同额*85%/1.17；完成现场调试后，取得用户完工报告时，再按合同额90%确认收入，即合同额*90%/1.17。软件合同完成交付用户时，若能取得相关的收据，可按合同额70%确认收入，即合同额*70%/1.17；调试结束后，取得完工报告，再按合同额90%确认收入，即合同额*90%/1.17。若合同属技术合同，且不需增值税发票，工程合同收入=合同额*X%（X%为合同执行不同阶段的确认收入比例）。 不含设计的供货合同在货物已经发出且已收到货款时，以收款额确认为本期收入，即已收合同款/1.17。 （考核收入结构图示见第六页） 5.2.5.2考核成本是对事业部所从事工程的可控成本部分的反映，可分为以下六部分： 由财务金融部根据有关会计记录进行分类整理所计算出的成本，包括已经发生的原材料（含设备、外购资料）、委托加工费（含委托合同）、劳务咨询费、运输保险费、包装费、会议费、债务重组损失、及其他相关费用。 财务金融部根据汇款单据，对未进行最终结算的付款进行考核成本计算。同时，则要求所有部门在办理汇款时必须写清所办理款项的项目编号及名称。 由采购部提供的成本。公司已经支付，而财务金融部没有本部分业务的准确记录，本部分费用由采购部