安凯客车：重大资金往来控制制度2010年3月) 2010-03-18.pdfVIP

安徽安凯汽车股份有限公司 重大资金往来控制制度 第一章 总 则 第一条 为规范安徽安凯汽车股份有限公司（以下简称“本公司”）与控股 股东、实际控制人及其他关联方或非关联方的资金往来，避免本公司控股股东、 实际控制人及其关联方占 用本公司资金，制订本制度。 第二条 本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际 控制人及其关联方之间资金往来，本公司与非关联方产生重大金额的资金往来适 用本制度。 除本条规定外，本制度所称的本公司均指本公司及纳入本公司合并会计报表 范围的子公司。 第三条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占 用，是指关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。非 经营性占用指经营性占用以外的资金占用。公司应采取必要措施，建立防止关联 方非经营性占用公司资金的长效机制。 第四条 公司与关联方之间的资金往来，应当以真实交易为基础。公司应规 范关联交易并尽可能减少不必要的关联交易。 第二章 与关联方资金往来的管理措施 第五条 公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来中，应当严格 限制占用公司资金。不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等 期间费用，公司与关联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他 关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 1 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 6、证券监管部门认定的其他方式。 第七条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和 其他规范性文件外，还应依照《公司章程》、《关联交易制度》等规定的决策程序 进行，并应遵照深圳证券交易所《上市公司信息披露管理办法》及公司《信息披 露管理制度》履行相应的报告和信息披露义务。 公司与关联方订立交易合同，合同应明确约定关联交易款项支付时间、延迟 支付处罚方式等条款。 第八条 公司与关联方发生交易需要进行款项结算时，公司财务部门除要将 有关协议、合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符 合《公司章程》及其它 治理准则所规定的决策程序，并将有关决策文件备案。 第九条 公司在执行资金管理与使用制度过程中，涉及到公司与关联方资金 往来的，一律严格按合同约定支付，并应当遵守公司的各项规章制度和财务纪律。 第十条 公司财务部门应当认真核算、统计公司与关联方之间的资金往来事 项，建立关联交易台帐并作为重要财务档案管理。 第十一条 公司审计部门对控股东及其他关联方占用公司资金情况进行定 期内审工作，并对相关内部控制执行情况进行监督、检查和评价，提出改进和处 理意见，确保公司资金安全和经营活动的正常进行。 第十二条 公司聘请的财务审计机构在为公司年度财务会计报告进行审计 工作时，应按照证监会、交易所的规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其 他关联方占用公司资金的情况出具专项说明，并在年度报告中予以披露。 第三章 法定代表人授权 第十三条 为提高公司运行效率，公司法定代表人可根据情况进行合理授 权。法定代表人授权分为日常授权和特别授权两种。日常授权签署的业务文件， 原则上不涉及公司重大事项。 法定代表人的日常授权人原则上为公司的总经理、副总经理、董事会秘书和 总经理助理。 2 第十四条 公司法定代表人授权总经理签署以下文件： （1）投资额在 500 万以下的固定资产投资合同（其中包括 100 万元以上信 息化建设合同）；不超过50万的固定资产所有权转移合同； （2）固定资产修理、保养、租赁合同； （3）单笔销