国家外汇管理的新政及流程介绍--货物贸易外汇管理改革培训(企业版).ppt

（七）企业义务报告与主动报告 不同报告的互斥 已进行贸易信贷（含远期信用证）、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；反之亦然。 现场报告 主体不一致、辅导期必须现场报告，超过报告时间窗口的只能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可以现场报告 现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证 现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行 报告的法律责任 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测 （七）企业义务报告与主动报告 义务性报告报告时间窗口 收付款或进出口之日起30天内 报告修改 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额 报告删除 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息 报告调整 在报告时间窗口后改变已报告、未到期信息的预计日期或金额 （七）企业义务报告与主动报告 贸易信贷业务报告 在收付款或进出口之日起30天内，通过监测系统报送预计进出口日期或收付款日期，30天后，通过外汇局现场报告 A类：30天以上预收或预付货款、 90天以上延期收款或延期付款 B、C类：所有预收或预付货款、30天以上延期收款或付款 其中：B类不得办理90天以上延收/延付、不得签订90天以上收汇条款的出口合同（列入B类6月后可经登记）；C类不得办理90天以上延收、延付及托收业务 已用于贸易融资报告、差额报告的数据不可进行贸易信贷报告 上述范围以外的贸易信贷以外，企业可自主决定是否报告 （七）企业义务报告与主动报告 贸易融资业务报告 90天以上信用证付汇、90天以上海外代付等贸易融资业务（导致实际对外付款日期迟于货物进口日期超过90天），在货物进口之日30天内通过监测系统报告预计付款日期、报关金额、业务性质等； 30天后，通过外汇局现场报告 已用于贸易信贷报告、差额报告的数据不可进行贸易融资报告 C类企业不得办理90天以上远期信用证（含展期）、海外代付等进口贸易融资业务 （七）企业义务报告与主动报告 转口贸易收支报告 转口收、支时间超90天且先收后支项下收入或先支后收项下支出的金额超50万（不含）美元，应在收/付款之日起30天内报告； 30天后，通过外汇局现场报告 其中：B类企业不得办理转口收支时间超90天的业务（列入B类6月内无违规，可经登记后办理）； C类企业不得办理转口贸易外汇收支 已用于差额报告的数据不可进行转口贸易收支报告 （七）企业义务报告与主动报告 辅导期业务报告 报告方式：外汇局现场 报告内容： 辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况 报告时限： 在辅导期结束后10个工作日内 根据外汇局要求的格式准备报告内容 必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或其他证明材料 （七）企业义务报告与主动报告 贸易主体不一致业务报告 在收汇或进口业务实际发生之日起30天内，提供说明、合同、申报单证或报关单、不一致的原因等材料到外汇局现场报告； 30天后，通过外汇局现场报告【已进行贸易信贷、转口贸易、贸易融资或差额等业务报告的收汇或进口数据，不得再进行贸易主体不一致的报告】 差额业务报告 多收汇/付汇差额或多出口/进口差额，在收付款或进出口之日30天内通过监测系统报告【已进行贸易信贷、贸易融资或转口贸易收支报告的数据，不可再进行差额报告】 其他特殊交易报告：企业自主决定进出口或收付汇之日起30天内通过监测系统报告 （八）公告与企业留言 （九）接受现场核查 《货物贸易外汇管理试点指引》 第二十三条 外汇局按照本指引第二十一条第一款第（三）项规定的方式进行现场核查，现场核查人员不得少于2人，并出示证件。现场核查人员少于2人或者未出示证件的，被核查单位有权拒绝。 《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》 第四十六条——确定现场核查企业的标准 第四十七条——企业现场核查方式 第四十八条——现场核查资料准备 第四十九条——现场核查结果确定 四、外汇局对企业贸易外汇业务的监管 四、外汇局对银行的货物贸易外汇业务监管 （一）总量筛选——缩小重点监测的范围 （二）动态监测——锁定现场核查的对象 （三）分类管理——严格管理高风险企业 （一）总量筛选 综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。 总量差额和总量差额率——衡量收付汇与进出口的差额匹配情况。贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差/总量差额与企业同期进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率 资金货物比——衡量资金流和货物流的规模对应情况。贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率 贸易信贷报告余额比率——评估贸易信贷的影响程度。贸易信贷报告的月末余额合计与企业最近12个月内进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率 （一）总量筛选