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财务核查报告 篇一：集团财务对某公司2013年度财务检查报告(必威体育精装版模板) 关于**公司 2013 年财务检查报告（模板）**集团财字【2013】第 号依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于 2013 年 12 月 11 日 对**公司 2013 年 1 至 11 月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检 查，现将检查情况反映如下： 一、公司基本情况 （一）公司注册及办公地点 20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万 元。 公司租赁办公地点： **写字楼*栋*单元**室。 （租赁期 至 年 月 日，详见附件《房屋租赁合同》 ） 年 月 日（二）公司股权结构 公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1．公司现有股东构成及实收资本情况： 公司本年度 *月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会 决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件《公司股东会决议、 章程、章程修正案》 ，现有法人股东四位。 （1）***（集团）有限公司，持股比例 （2）***投资有限公司，持股比例 %，现金出资 万元。%，现金出资万元。 。 万元。 。（３）***投资管理有限公司，持股比例 （4）***有限责任公司，持股比例 2．公司财务部组织架构：%，现金出资%，现金出资万元。 。公司财务部人员构成：财务总监岗位一名，财务部部长一名，会计 一名， 出纳一名， 结算员 N 名。 其中财务总监岗位由****集团公司委派。1 财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细 的岗位说明书（详见附件《财务人员岗位说明书》， ）《岗位说明书》从 会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管 理等各岗位设置了较为合理的分工和控制，财务部岗位职责体现了会计 监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗位任职现象。 二、公司制度建设 1．财务工作检查中了解到，公司现有内部管理流程参照并沿用了 中国石油公司的管理理念。 公司依照 《**公司组织机构设置图》 “四 设置 部一室” ，定岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能 力需求及其工作执行要求，分工合理、权责明确、报告关系清晰，内容 详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。 （详见公司岗责资料附 件《岗位责任》） ，。 2．公司建立有一套完整的业务操作管理流程， （详见《操作规程汇 编--****公司（运行部）） 》。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、 程序固定化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工 作的技术水平及工作效率。完整的组织机构设置和标准化操作规程，为 公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由于公司设立严格的资料调 阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行 政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见 公司内部管理的严密。 3． 公司财务部遵照执行的财务类管理制度有： 《**财务制度汇编 （试 行）、 》《发票管理制度》 《现金业务管理制度》等，制度内容涵盖了公司 会计核算政策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容 完整。2 ４．公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经 营核算业务的每一环节。 （详见附件《费用报销业务流程》《付款审批 、 流程》《借款业务流程》《支票领用业务流程》《燃气购销结存核算流 、 、 、 程》《各售气站点结算款监管流程》等） 、 ， ５．通过抽检调阅公司财务部《2013.07.24-2013.08.20**售气收 款收据交接单（**农场），证实财务部在业务执行过程中，交接项目详 》 细，交接手续完整，记载清晰，已将《票据管理制度》要求贯彻到位。 三、公司财务情况 （一）财务核算 1.财务基础工作 （1）会计凭证装订规范，整洁。会计记账凭证要素齐全，有制单， 审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。 （2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真 实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。 经了解，业务发生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在 检查小组督促下完成了手续的履行。 （3）公司还没有使用集团的***财务软件，现沿用***财务软件， 启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位 日常是以手工形式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记《银 行、现金日记账》 ，检查小组已建议完善此项工作。 2.资金管理工作 （1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查，出纳岗位基本能 依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现金 20322.64 元，不 符合公司资金限额管理（不超过 1000 元） 。经了解，大额现金是提前为3 费用报销