国际金融理财师CFP)资格认证考试真题及解析-综合案例分析.pdfVIP

综合案例真题解析 TM 国际金融理财师（CFP ）资格认证考试真题 综合案例分析试题 请根据案例 1 的背景信息回答第 1-18 题： 1. 按市场价值计价，2009年初老纪家庭资产负债表的净值为（ ）。 A．1 683 900 元 B．1 618 000 元 C．1 613 000 元 D．1 689 500 元 答案：A 解析： 流动性资产：现金与活存 2.4 万元 投资性资产：定存 8 万元+国债 12万元+债券型基金 3 万元+股票型基金 2 万元+ 投 资用房产 50 万元+李贤养老金账户余额 1.5 万元+李贤住房公积金账户余额 2.5 万元+李 贤医疗险账户 0.23 万元+老纪养老金账户余额 2.2 万元+老纪医疗保险账户余额 0.16 万 元=81.59 万元 自用性资产：自用房产 100 万元+自用汽车 5 万元=105 万元 总资产：2.4+81.59+105=188.99 万元 负债：住房按揭贷款 20万元+消费信贷 0.6 万元=20.6 万元 净值：188.99-20.6 168.39 万元 2. 下列关于老纪一家当前财务状况的分析，符合实际情况的是（ ）。 A．老纪一家紧急备用金高于 6 个月家庭开支，暂时不需调整 B．老纪一家财务杠杆率低，可考虑增加负债以加速资产积累速度 C．老纪一家保障不足，应增加国家基本养老保险和商业保险 D．老纪一家投资性资产占比低，需增大投资性资产比例 答案：B 解析： 紧急预备金=现金及活期存款=24000元，贷款利息=200000×7%=14000 元 6 个月支出=（55200+6000+3000+960+14000）/2=39580 元，24000 元39580 元，需 要调整，故 A 错误； 财务杠杆率=总资产/净资产=188.99/168.39=1.12，故 B 正确； 虽然保障不足，但是只能增加商业保险不能增加社保，故 C 错误； 投资性资产比率=投资性资产/总资产=81.59/188.99=43.17%，比率比较适中，故 D 错误。 3. 老纪一家 2008 年月税后可支配工资收入为（ ）。（为计算方便，2008 年全年工资薪 金所得费用扣除标准均为每人每月 2 000 元，2008 年老纪夫妇社保缴费基数均为当年工 资收入。） A．6 600 元 B．7 900 元 C．5 727 元 D．4 200 元 答案：C 第 1 页（共 23 页） 综合案例真题解析 解析： 老纪月税后可支配工资收入：4500-4500×（8%+2%）-[（4500-4500×10%-2000） ×15%-125]=3867.5 元 李贤 2008 年工资收入：2300×1.05=2415 元 扣缴社保后，2415×（1-23%）=1859.55 低于2000 元，不缴纳个税，其月税后可支 配工资收入：1859.55 元 家庭月税后可支配工资收入为：3867.5+1859.55=5727.05 元