第2章 商业银行的性质与功能.pptVIP

* * 第二章 商业银行的性质与功能 商业银行的性质 1 商业银行的功能 2 商业银行的经营目标和原则 3 国民银行 （如花旗银行、美国银行等）；州立银行 存款银行或清算银行（如巴克莱银行、米特兰银行等）；商人银行和贴现所 城市银行 （如第一劝业银行）和地方银行 一、商业银行的性质 不同国家对商业银行有不同的表述 英国 美国 日本 1、什么是商业银行 商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。 商业银行的定义包括以下要点: 第一，是一个信用授受的中介机构； 第二，是以获取利润为目的的企业； 第三，是唯一能提供“银行货币”（活期存款）的金融组织； 综合来说，商业银行是以经营工商业存、贷款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 商业银行通常具有下列五个主要特征： 第一，经营大量货币性项目，必须建立健全严格的内部控制； 第二，从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大，必须建立严密的会 计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统； 第三，分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求保持统一的操作规程和会计信息系统； 第四，存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务； 第五，高负债经营，债权人众多，与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管 2、商业银行的性质 商业银行的性质应从下四个层次去理解： 商业银行是企业。其理由：我国商业银行的法律性质是特许成立的企业法人，它具有企业性质，拥有法人地位。 商业银行是特殊企业。其理由：一是指银所经营的货币是一般等价物的特殊商品；二是指银行经营货币的方式是采取借贷方式（即信用方式），不改变货币的所有权，只把货币的使用权作有条件的让渡。 商业银行是特殊的金融企业。其理由：成立实行特许制，即由国家特许成立，发放银行经营许可证的部门是银行监管部门。 商业银行是特殊的银行。其理由：一是在经营性质和经营目标上。二是具有信用创造的功能。 二、商业银行的功能 商业银行的功能 支付 中介功能 信用创造功能 政策调节功能 服务性功能 信用中介功能 信用中介功能。是指商业银行通过其负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，再通过资产业务把资金投放到国民经济各部门，即在借贷之间充当中间人的角色。其功能体现三方面 ：一是变闲置资本为有用资本；二是变小额资本为大额资本；三是变短期资本为长期资本。 支付中介功能。是指商业银行为商品交易的货币结算提供一种付款机制。即通过账户间的划拔和转移来完成货币结算。 信用创造功能。是指商业银行在支票流通和转账结算的情况下，利用所吸收的存款发放贷款时，不以现金形式或不完全以现金形式支付给客户，而只是把贷款转到客户的存款帐户上，这样就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系创造了数倍于原始存款的派生存款。 金融服务功能。是指商业银行同国民经济各部门、各单位以及个人存在多面的联系，能为社会各方面提供相应的各种金融服务。如：各种代理业务和咨询业务等。 三、商业银行的经营目标和原则 安全性 流动性 盈利性 经营目标： 即在保证资金安全、保持资产的流动性基础上争取最大的盈利 1、商业银行的经营目标 商业银行经营的货币商品是借贷资本 作为资本，它有三个特殊要求： 第一，银行必须保证本金的安全，不能使本金流失，更不能让本金损失，要保持本金的完整； 第二，银行必须保持借贷资本运用所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或从其他途径获得资金来源； 第三，银行必须使借贷资本运动不仅能保持本金安全，还必须在运动中实现增值，给银行带来利润。 安全性 必须首先坚持安全性的原则，其原因在于商业银行经营的特殊性： 自有资本较少，经受不起较大的损失 经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性 在经营过程中会面临各种风险，因此保证安全性经营就必须控制风险 安全性 商业银行经营的特点决定了风险存在的必然性： 一是要合理安排贷款和投资的规模和期限结构，使之与负债的结构相匹配； 二是要加强对客户的资信调查和经营预测，并使商业银行资产在种类上多样化，在客户间适当分散，避免过于集中而产生大的信用风险； 三是要使自有资本与负债保持适当的比例，并保持良好的财务状况，巩固和加强存款人对商业银行的信任； 四是要保持一定比例的流动性较高的资产，以应付突发的资金需要，流动性是指商业银行具有随时