东财《内部控制与风险管理》在线作业一要点.docx

一、单选题（共?5?道试题，共?20?分。）V1.??有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是（）。 BA. 自上而下式B. 自下而上式C. 上下结合式D. 上下并行式??????满分：4??分2.??专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。 DA. 内部牵制阶段B. 内部控制阶段C. 内部控制结构阶段D. 内部控制整合框架阶段??????满分：4??分3.??下列属于以劳动和实物等计量的预算是（）。 DA. 财务预算B. 业务预算C. 资本预算D. 非财务预算??????满分：4??分4.??货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（）。 AA. 实行钱账分管B. 实行钱物分管C. 实行账账分管D. 以上都不对??????满分：4??分5.??完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。 CA. 企业组织管理结构问题B. 企业内部牵制问题C. “内部人”控制问题D. 岗位责任制问题??????满分：4??分二、多选题（共?20?道试题，共?80?分。）V1.??COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（）。 ABCDEA. 企业的风险管理是一个过程B. 企业风险管理应当运用于战略的制定C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面D. 企业风险管理与风险偏好有关E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证??????满分：4??分2.??内部控制整体框架包括的要素有（）。 ABCDEA. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督??????满分：4??分3.??根据风险的性质不同，可将其划分为（）。 ABA. 静态风险B. 动态风险C. 纯粹风险D. 投机风险E. 系统风险??????满分：4??分4.??一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（）。 ABCDEA. 会计内部会计核算办法B. 会计政策手册C. 成本计算规程D. 固定资产目录E. 对账制度和财产清查制度??????满分：4??分5.??货币资金业务的不相容岗位至少应当包括（）。ABCDEA. 货币资金支付的审批与执行B. 货币资金的保管C. 货币资金的盘点清查D. 货币资金的会计记录E. 货币资金的审计监督??????满分：4??分6.??《企业风险管理整合框架》中风险管理的步骤包括（）。 BCDEA. 目标定位B. 目标设定C. 风险识别D. 风险评估E. 风险应对??????满分：4??分7.??授权审批制度包括（）。 ABCDA. 支付申请B. 支付审批C. 支付复核D. 办理支付E. 支付评价??????满分：4??分8.??损失发生后的风险管理目标包括（）。 ABCDA. 维持企业的生存B. 生产能力的保持和利润计划的实现C. 保持企业的服务能力D. 履行社会责任E. 降低损失成本??????满分：4??分9.??对账的时间可以分为（）。 ABA. 定期B. 不定期C. 季度D. 年度E. 以上都不对??????满分：4??分10.??销售与收款内部控制的范围包括（）。ABCDEA. 接受客户订货单B. 核准客户的信用C. 装运商品、开具销售发票D. 核算销售收入E. 应收账款??????满分：4??分11.??内部报告体系大致可以分为（）。 ABCDA. 生产经营报告体系B. 商品经营报告体系C. 资本经营报告体系D. 预算执行报告体系??????满分：4??分12.??对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括（）。 ABCDEA. 客户的合法性B. 银行对客户的信誉评估C. 对客户销售款的回笼天数D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况E. 客户与其他供应商的业务往来情况。??????满分：4??分13.??以下对内部控制的理解错误的是（）。 ABDA. 内部控制就是单纯的内部会计控制B. 内部控制就是内部牵制C. 内部控制并不是越严格越好D. 内部控制制定后，可以一成不变??????满分：4??分14.??风险识别的方法具体包括（）。 ABCDA. 风险清单法B. 流程图分析法C. 财务报表分析法D. 风险因素分析法E. 直线图法??????满分：4??分15.??财产清查制度的主要内容应当包括（）。 ABCDEA. 财产清查的范围B. 财产清查的时间C. 财产清查的组织领导D. 清查的步骤E. 财产清查的方法??????满分：4??分16.??内部审计对内部控制的评价内容包括（）。 ABCA. 评价内部控制制度的合法性B. 评价内部控制制度的健全性C. 评价内部控制制度的有效性D. 评价内部控制制度的重要性E. 评价内部控制制度的及时性??????满分：4??分17.??管理文件一般包括（）。 ABCA. 组织结构图B. 岗位责任制C. 业务流程图D. 流程图E. 矩阵