第四章经营预测答案.ppt

第四章 经营预测;第一节 经营预测概述; 一、预测分析的意义 以现有的经济条件、历史资料——预计测算未来发展趋势和状况 预测是决策的基础和依据 预测有利于提高企业的竞争能力 预测是企业进行科学管理的基础;;;确定预测目标。 收集和整理资料，并对资料进行加工、整理。 选择预测方法 。 进行实际预测，建立数学模型、分析判断。 结合定性分析结果修正预测值。 报告预测结论 。 ; 销售的 定性预测;定量分析法 趋势外推法 1）平均法：以过去若干期 销售量的平均数作为未来销售量的一种预测方法。 其中有：算术平均法、移动平均法、 加权平均法、指数平滑法 2. 回归分析法：利用微分极值原理对 过去若干期销售资料进行加工，求出回归预测模型加以预测未来销售量的预测方法。;第二节 销售预测;;判断分析法 调查分析法 德菲尔判断分析法 ; 依靠预测人员丰富的实践经验和知识以及主观的分析判断能力，在考虑到政治、经济形势、市场变化、经济政策、消费倾向等对经营影响的前提下，对事物的性质和发展趋势进行预测和推测的分析方法。 ;通过一些具有丰富经验的经营管理人员或知识渊博的外界经济专家对企业一定期间特定产品的销售业务量情况作出判断和预计的一种方法。 适用：不具备完整可靠的历史资料，无法进行定量分析的企业。;推销员判断分析法;调查分析法;德尔菲法;趋势预测分析法 因果预测分析法 ;◆算术平均法;◆加权平均法;◆指数平滑法;进行近期预测或销量波动较大时的预 测，应采用较大的平滑指数；进行长期预 测或销量波动较小时的预测，可采用较小 的平滑指数。;??? 各系数之和为：a＋ a(1-a) ＋…＋ a(1-a)t-1 ＋ a(1-a)t = a×[1- (1-a)t] /[1- (1-a)] ?? =1 ??? 上式说明，越是较近期的实际值，系数越大，越是较远期的实际值，系数越小。预测期和第一个月相距越远，则a的系数越小，因而它对预测值的影响也越小。 ;◆趋势平均法;表4-2 趋势平均法计算表 ;根据表4-2，可得到;因果预测分析法;因果预测分析法的程序及应用;回归直线法;对数直线法;多元回归法;例4-6; 假设预测期20x9年全国电冰箱的销售量预测为180万台，公司计划安排广告费4万元，采用多元回归模型预测20x9年中盛公司电冰箱压缩机的销售量如下。 ; 1)建立多元回归模型。 式中，y为中盛公司电冰箱压缩机的销售量;x1为中盛公司广告费支出;x2为全国电冰箱销售量。;例4-6;例4-6;例4-6;季节预测分析法;Yt=Tt＋St 式中： Y—销售量； T—趋势值； S—季节加量或季节指数； t—时间； T与S在不同的时间其取值是不同的。 ;Yt=Tt×St  式中： T—一种长期趋势，它是决定Y大小的基本成分； S—由于受季节性影响所增加的量。 ; 购买力指数法 ; 影响商品购买力的因素主要有人口和个人收入等因素。因此，在预测地区购买力指数时，应根据这些因素对购买力影响的大小，分别为每个因素设定相应的权数或比重，建立数学预测模型。 ; Bi=aiyi＋biri＋cipi 式中： Bi—i地区购买力占全国总购买力的百分比； yi—i地区可支配的个人收入占全国的百分比； ri—i地区零售额占全国零售额的百分比； pi —i地区人口占全国人口的百分比； ai，bi，ci—为上述三个因素相应的权数。;第三节 成本预测 ; 成本预测是成本管理的重要环节。它是在编制成本预算之前，根据企业的经营总目标和预测期可能发生的各个影响因素，采用定量和定性分析方法，确定目标成本、预计成本水平和变动趋势的一种管理活动。;成本预测的意义;成本预测的步骤;一、可比产品成本预测 ;1.确定初选目标成本;2.成本初步预测;例10：大众公司最近三年生产A产品的成本资料如下： 要求：利用加权平均法预测2007年产量1200件的成本总额。 ;3.提出各种成本降低方案;企业的成本降低措施和方案确定后，应进一步测算各项措施对产品成本的影响程度，据以修订初选目标成本，正确确定企业预测期的目标成本。 在测算各项措施对产品成本的影响程度时，应抓住影响成本的重点因素进行测算。一般可以从节约原材料消耗、提高劳动生产率、合理利用设备、节约管理费用、减少废品损失等方面进行测算。;（1）测算材料费用对成本的影响。 影响原材料费